Значение показателя "Доходность стратегии" определяется как произведение значений, определенных в соответствии с абзацем одиннадцатым настоящего подпункта на день окончания каждого периода, указанного в абзацах пятом - седьмом настоящего подпункта, уменьшенное на 1 и умноженное на значение, определенное в соответствии с абзацем двенадцатым настоящего подпункта.
Как заполнять показатель, если СЧА клиента равно 0? Нужно ли учитывать в расчете дни от начала действия договора до даты первого поступления, если в течение отчетного периода клиент открыл договор, по которому не было поступлений и изъятий первое время?
Разъяснение ЦБ
В соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420431, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, в целях заполнения показателя «Доходность стратегии» доходность определяется за период, который начинается со дня заключения договора доверительного управления (в случае если договор доверительного управления заключен в году, к которому относится отчетный период) или с последнего календарного дня года, предшествующего году, к которому относится отчетный период (в случае если договор доверительного управления заключен в году, к которому не относится отчетный период), и заканчивается последним календарным днем отчетного периода, за который приводится информация о доходности, по каждой стратегии доверительного управления.
В случае определения доходности со дня заключения договора доверительного управления (в случае если договор доверительного управления заключен в году, к которому относится отчетный период), при определении стоимости актива, находящегося в доверительном управлении на начало периода определения доходности, учитывается размер актива, поступившего в доверительное управление со дня заключения договора доверительного управления. Количество дней управления составляет сумму количества дней с момента заключения договора до дня определения доходности включительно (отчетной даты).
Войти через Google