Калькулятор МСФО 17

Описание

Технические характеристики

МСФО 17 придёт в 2025: задач больше, чем времени

ЧТО МЫ ПРЕДЛАГАЕМ?

1. Как написать учетную политику?

Вместе. В составе рабочей группы Синтегс!

2. Что делать с бухгалтерской системой?

Использовать Синтегс ОСБУ с функционалом по МСФО 17
или модердинизировать свою по нашему ТЗ.

3. Кто сделает автоматизацию расчетов?

Калькулятор МСФО 17 от Синтегс!

Архитектура программ не менялась 7 лет.
Для МСФО 17 нужен отдельный модуль

5 ШАГОВ РАСЧЕТОВ ПО МСФО 17

3 ЭТАПА ЗАПУСКА КАЛЬКУЛЯТОРА

	ПОДГОТОВКА	Первоначальная настройка Загрузка данных (журналы, данные фактических потоков) Подключение к Интерфаксу и веб-сервисам Синтегс
	РАСЧЁТЫ	Нажимаем кнопку «Рассчитать» и смотрим справки-расчетов Проводим документ, смотрим и выгружаем в бухгалтерскую систему проводки Нажимаем кнопку «Заполнить БФО» и выгрузить в формате XBRL
	ИНТЕГРАЦИЯ	Настраиваем интеграцию с учетными системами

Технические характеристики

Система «Калькулятор МСФО 17» предназначена для страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов и предназначена для:

расчета показателей по МСФО 17,
формирования проводок по страховым активам и обязательствам,
формирования примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности по страховой деятельности.

Импорт данных для расчетов из учетных систем

Возможность настройки импорта данных из информационных систем бухгалтерского учета, страхового учета, актуарных систем и других источников данных для последующих расчетов. Импорт данных из открытых источников в Интернет (Мосбиржа, Интерфакс, сайт ЦБ). К загрузке предполагаются следующие наборы данных:
- прогнозируемые денежные потоки в части ООЧП и ОВТ;
- фактические денежные потоки;
- вспомогательные коэффициенты для расчета;
- информация о кривых ставок дисконтирования;
- данные по курсам валют;
- актуарные и рыночные допущения;
- исторические данные.
Проверка полноты и качества загруженных данных, включая проверку на заполненность обязательных полей, маски ввода, соответствие типов, диапазонов значений, соответствие справочникам, логические проверки
Протоколирование загрузки и изменения данных с возможность провалиться в значения показателей, где выявлено несоответствие
Контроль запуска последующих этапов без проверки входящих данных

Расчет показателей по МСФО 17

Общие возможности

Поддержка как общей модели оценки (BBA) так и подхода на основе распределения премии (PAA)
Настройка параметров расчета, включая набор кривой дисконтирования, применимой при первоначальном признании, выбор различных ставок дисконтирования для различных групп договоров страхования/перестрахования
Проведение расчетов с использованием различных сценариев и параметров расчетов за разные периоды - месяц, квартал, год
Выгрузка таблиц с результатами расчетов в Excel
Поддержка автоматического распределения и отражения в составе выручки и расходов сумм аквизиционных денежных потоков
Расчет как на уровне групп договоров, так и на уровне отдельных договоров
Переоценка активов и обязательств по группам валютных и эквивалентных договоров страхования и удерживаемых договоров перестрахования
Оценка влияния совокупности новых договоров страхования/ удерживаемых договоров перестрахования, добавленных к когорте в отчетном периоде
Анализ изменений маржи по источнику изменений (например, из-за изменения ставок, изменения предположений и т.д.)
Выбор различных ставок дисконтирования для различных групп договоров страхования/ удерживаемых договоров перестрахования
Дисконтирование номинальных прогнозных денежных потоков как с определенной кривой доходности, так и с разными кривыми доходности

Расчет маржи

Расчет маржи для групп договоров страхования при первоначальном признании
Расчет маржи для групп удерживаемых договоров перестрахования, определение и признание маржи и как актива, и как обязательства при первоначальном признании
Механизм расчета и распределения маржи на единицы страхового покрытия при последующем признании (определение части маржи, подлежащей к признанию в отчетном периоде в составе выручки по единицам страхового покрытия, включая поддержку как различных встроенных вариантов определения единиц страхового покрытия, так и настраиваемые пользователем)
Расчет осуществляется для потоков с разными валютами
Автоматическое распределение премий за будущие услуги по сравнению с текущими и прошлыми услугами. Амортизация маржи для отражения передачи услуг

Корректировка на основе опыта

Учет эффекта от корректировки на основе опыта для услуг текущего периода и услуг будущих периодов. Сопоставление фактических денежных потоков с ожидаемыми денежными потоками для отражения корректировки на основе опыта, связанной с будущими услугами

Рисковая поправка

Учет рисковой поправки по группам договоров страхования и удерживаемых договоров перестрахования в расчетах

Компонент убытка/Компонент возмещения убытка

Расчет компонента убытка для групп договоров при первоначальном признании по группе договоров
Расчет компонента возмещения убытка для групп удерживаемых договоров перестрахования при первоначальном признании по группе договоров
Распределение компонента убытка на группы договоров при последующем признании. Распределение последующих изменений в денежных потоках исполнения обязательства по оставшемуся покрытию в отчетном периоде на компонент убытка (с тем, чтобы в конце действия группы договоров компонент убытков стал равен 0)
Распределение компонента возмещения убытка на группы удерживаемых договоров перестрахования при последующем признании. Распределение последующих изменений в денежных потоках исполнения обязательства по оставшемуся покрытию в отчетном периоде на компонент возмещения убытка (с тем, чтобы в конце действия группы договоров компонент возмещения убытка стал равен 0)
Высвобождение компонента убытка и признание маржи (при необходимости). Признание маржи при последующем признании, когда уменьшение денежных потоков выполнения, вызванное благоприятными изменениями в оценках будущих денежных потоков, связанных с будущими услугами, превышает балансовую стоимость компонента убытка

Денежные потоки выполнения

Расчет изменения денежных потоков исполнения по оставшейся части страхового покрытия по группам договоров страхования и удерживаемых договоров перестрахования, связанных с будущими услугами, включая:
- Сопоставление фактических денежных потоков с ожидаемыми денежными потоками в корректировке на основе опыта, связанной с будущими услугами, для признания маржи;
- Определение и отслеживание изменений в оценках денежных потоков исполнения и рисковой поправки, которые необходимы для признания маржи.

Финансовые доходы/расходы по страхованию

Отражение совокупных финансовых доходов и расходов по группам договоров страхования и по удерживаемым договорам перестрахования. Применение фиксированной исторической процентной ставки, определенной при первоначальном признании группы договоров для отражения процентных расходов
Поддержка выбора учетной политики при распределении финансовых доходов и расходов в состав ОПУ и ОСД. Возможность уменьшения влияния изменения ставки дисконтирования между фиксированной и текущей ставкой дисконтирования в ОПУ и ОСД, а также переклассификация такого изменения из ОСД в ОПУ, когда признание контракта прекращается

Инвестиционная составляющая

Учет не выделяемой инвестиционной составляющей. Система определяет и дезагрегирует инвестиционную составляющую из состава денежных потоков с целью отдельного представления в отчетности

Формирование проводок на плане счетов 803-П по МСФО 17

На основании рассчитанных данных в системе формируются проводки на плане счетов
Шаблоны проводок и аналитика настраиваются для каждого показателя. Базовый набор шаблонов проводок идет в поставке, с возможностью адаптации
Предусмотрена выгрузка проводок в виде файла Excel или CSV для последующей загрузки в бухгалтерскую систему

Формирование примечаний к БФО согласно 727-П, 728-П

Возможность загрузки таксономии XBRL (версии 6 и далее)
Автоматическое заполнение примечаний 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 13.10, 13.11, 13.12, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 14.9, 36.1, 36.2, 37.1, 47, 58.2, 58.3, 58.4, 58.5, 58.6, 58.7, 58.8, 58.9, 58.10, 58.11 в таксономии 6.0
Просмотр отчетов в формате табличного слоя таксономии
Выгрузка файла XBRL с примечаниями к БФО

Хранилище данных

Наличие встроенного хранилища для работы с большими объемами данных (отчеты размером в 1 000 000 строк)
Все сформированные расчеты, исходные данные, использованные для расчета, хранятся в единой системе по каждому экземпляру расчета

Импорт/экспорт данных в формате Excel

В рамках подсистемы выгрузки и загрузки данных в Excel предусмотрены следующие функции:

Возможность выгрузки указанных пользователем таблиц в единый файл Excel. Каждая таблица при этом должна располагаться на отдельном листе Excel. Отчеты должны выгружаться с заполненными данными или пустые (шаблоны) по желанию пользователя
Заполненные таблицы данных в Excel сохраняются с данным для последующей работы с ними и загрузки обратно в систему с учетом изменений
Выгрузка и загрузка файлов Excel с таблицами, объемом в 1 000 000 строк должна осуществляться за приемлемое время не более 30 минут
Возможность выгрузки примечаний к бухгалтерской (финансовой) отчетности в единый файл Excel
Выгрузка и загрузка отчетности с использованием Excel осуществляется с использованием внешнего вида отчетов, предусмотренных таксономией (Tablelinkbase). Внешний вид отчетов в Excel не должен отличаться от внешнего вида отчетов в программе и в сопроводительных документах ЦБ

Интеграция

В рамках подсистемы интеграции предусмотрены следующие функциональные возможности:

Возможность импорта входящих данных, необходимых для расчета показателей по МСФО 17 из внешних информационных систем с использованием COM-подключения, ADO, Web-сервисов
Интеграция с другими сервисами, программами и файлами (Excel, CSV, веб сервисы)
Выгрузка проводок по МСФО 17 в установленном виде в файлы формата Excel или CSV для последующей загрузки в бухгалтерскую систему
Выгрузка заполненных отчетов в XBRL для последующей сборки и валидации пакета отчетов