Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, уточняет, что Фабрика самостоятельно проверяет и заполняет только таблицы, которые включены Банком России в указанные точки входа
В таблице «Структура точек входа» «на конец месяца» по точке входа «ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal» форма 0420459 отсутствует, но в Указании Банка России от 30.09.2022 № 6282-У (ред. от 28.06.2024) указано, что форма 0420459 составляется одновременно с отчетностью по форме 0420431 без каких-либо исключений
В соответствии с пунктом 4.56 Объемов, сроков и порядка представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленных в приложении 2 к Указанию № 6282-У (далее – Объем, сроки и порядок), отчетность по форме 0420459 «Реестр ценных бумаг и цифровых прав» должна представляться в Банк России профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, организаторами торговли и клиринговыми организациями одновременно с отчетностью по формам, указанным в абзацах втором – шестнадцатом пункта 4.56 Объема, сроков и порядка, в том числе с отчетностью по форме 0420431.
При этом порядком составления отчетности по форме 0420431 и архитектурой таксономии XBRL Банка России версии 6.1 не предусмотрена взаимосвязь показателей раздела 1 отчетности по форме 0420431 с показателями отчетности по форме 0420459.
Согласно пункту 4.28 Объема, сроков и порядка в случае если профессиональный участник не определил ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России от 27.07.2015 № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», а также если профессиональный участник в текущем или предыдущем календарном году впервые получил лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, показатели отчетности по форме 0420431 должны представляться в Банк России такими профессиональными участниками на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно не позднее десяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем:
- в составе показателей раздела 1 - по состоянию на 31 января, 28 (29) февраля, 30 апреля, 31 мая, 31 июля, 31 августа, 31 октября, 30 ноября;
-
в составе показателей разделов 1 - 9 - по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря.
Учитывая вышеизложенное, а также в целях снижения нагрузки на поднадзорные организации, раздел 1 формы 0420431 в составе ежемесячной отчетности для малых организаций выделен в отдельную точку входа, имеющую техническое наименование «ep_nso_purcb_m_10rd_ex_reestr_0420417_mal» и не содержащую показателей отчетности по форме 0420459. При представлении раздела 1 отчетности по форме 0420431 с использованием указанной выше точки входа представление отчетности по форме 0420459 не требуется.
Войти через Google