|
Учет на отраслевом плане счетов компании
|
Синтетический и аналитический учет в программе ведется с использованием единого плана счетов с применением аналитических разрезов, в разрезе лицевых счетов. План счетов двухуровневый и строго регламентированный.
|
Учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА)
|
Учет ОС и НМА ведется в соответствии с Положением, утвержденным Банком России 22 сентября 2015 года № 492-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях».
|
|
Учет запасов
|
Учет запасов ведется в соответствии с Положением, утв. Банком России 22 сентября 2015 года № 492-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях».
|
|
Складской учет
|
По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае доступны остатки по складам только в количественном выражении, а оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учета и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. При количественно-суммовом учете оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета для каждого склада рассчитывается отдельно. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.
|
|
Учет денежных средств
|
Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходно-расходных кассовых ордеров.
|
|
Учет взаиморасчетов с контрагентами
|
Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов. Реализован учет с применением парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности.
|
|
Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами
|
В программе автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов. Аналитический учет ведется по каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, а также по целевому назначению подотчетных сумм.
|
|
Учет доходов и расходов
|
Учет доходов и расходов осуществляется в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций. Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года.
|
|
Учет авансов, полученных и уплаченных
|
В конфигурации автоматизированы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах. Аналитический учет на счетах по учету полученных или уплаченных авансов (предоплат) ведется по каждому договору.
|
|
Учет операционной аренды
|
Учет запасов ведется в соответствии с Положением, утв. Банком России 22 марта 2018 года № 635-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями»
|
|
Учет резервов под ожидаемые кредитные убытки
|
В программе автоматизирован учет оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и иным инструментам, к которым применяются требования МСФО (IFRS) 9.
|
|
Учет событий после отчетной даты
|
Операции, связанные с событиями после отчетной даты ("СПОД"), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления некредитными финансовыми организациями годового отчета.
|
Учет НДС
|
Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж, выставление корректировочных и исправительных счетов-фактур. Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Суммы НДС по расходам, которые не могут быть однозначно отнесены к деятельности, облагаемой или не облагаемой НДС, в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.
|
|
Налоговый учет
|
Налоговый учет реализован в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ. Автоматизирован расчет отложенных налоговых налогов в соответствие с Положением, утвержденным 4 сентября 2015 года N 490-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями»
|
|
Отчетность по налоговому учету
|
Реализовано заполнение декларации по НДС в соответствии с Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018), декларации по налогу на прибыль в соответствии с Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@, декларации по налогу на имущество в соответствии Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@.
|
|
Контроль остатков на счетах
|
В соответствии с Положением о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения, утвержденным Банком России 2 сентября 2015 года № 486-П, в некредитных финансовых организациях по состоянию на конец дня не должно быть остатков на счетах без признака счета. Также не допускается образование дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету.
|
|
Учет финансовых инструментов
|
Учет финансовых инструментов реализован в соответствии с Положением, утв. Банком России 1 октября 2015 года № 494-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях» и Положением, утв. Банком России 1 октября 2015 года № 493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада».
|
|
Стандартные бухгалтерские отчеты
|
Конфигурация предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.
|
|
Отраслевые бухгалтерские отчеты
|
Система предоставляет пользователю возможность формирования пакета отчетных форм в соответствии с Положением, утв. Банком России 3 февраля 2016 года № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».
|
