Обзор	Налоговый учет	Технические характеристики	Отзывы
	Финансовые инструменты	Страховой учет	Пенсионные операции

Синтегро ОСБУ - Финансовые инструменты

Учёт ПФИ (страница в разработке)

МСФО (IFRS) 9

Применяется для учета финансовых инструментов и расчета стоимости чистых активов (СЧА) фондов (НПФ) в соответствии с постановлением 494 П

Общие принципы работы системы

Синтегро ОСБУ_Финансовые инструменты.png

Справочная информация по видам активов

Импорт справочной информации

Импорт сделок из отчетов брокера

Количественный учет ЦБ на счетах ДЕПО

Закрытие операционного дня: доначисления по БУ и НУ, расчет стоимости активов для разных целей учета

Автоматические сверки: с Управляющей компанией по бухгалтерскому учету, СЧА со специализированным депозитарием

Отчетность: регламентированная БФО и НСО и управленческая

Автоматическое формирование операций и всех расчетов на основании загруженной информации

ФИ_Автоматическое формирование операций и всех расчетов на основе загруженной информации.png

ФИ_Автоматическое формирование операций и всех расчетов на основе загруженной информации.png

Справочная информация по видам активов

Долевые		Долговые		ПФИ		Прочие
Акции Паи Клиринговые сертификаты участия Ипотечные сертификаты участия Доли в ООО		Облигации Векселя		Фьючерсы Опционы Форварды Структурные ноты		Депозиты НСО Займы

Импорт справочной информации

Импорт сделок из отчетов брокера

Количественный учет ЦБ на счетах ДЕПО

При проведении списания осуществляется контроль остатков по счету ДЕПО.

Реализован отчет по остаткам на счетах ДЕПО:

Счет ДЕПО

Ценная бумага

Количество на начало периода

Приход

Расход

Количество на конец периода

Закрытие операционного дня

2 варианта отражения операций		17 регламентных операций
На ежедневной основе принудительно На конец месяца или если по активу были движения		Ежедневный импорт справочной информации из Interfax, Bloomberg и т.д. Расчет курсовой разницы по финансовым инструментам, счетам взаиморасчетов Начисление процентного, купонного дохода в БУ и НУ Списание премии, начисление дисконта Расчет ставки дисконтирования и корректировка процентных доходов Погашение купона и номинала Изменение индексируемого номинала Начисление процентных доходов и расходов по договорам РЕПО Расчет справедливой стоимости Переоценка до справедливой стоимости

Расчет стоимости активов для разных целей учета

Для ОСБУ, СЧА и 710-П отдельная методика!

I уровень:

«Рыночная 2» на дату оценки или за последние 30 торговых дней, для обращающихся на ММВБ;

«Цена закрытия» (Bloomberg) на дату оценки или за последние 30 торговых дней, для обращающихся на иностранных биржах;

BGN (или BVAL, Bloomberg) за последние 30 торговых дней, для обращающихся на неорганизованном (внебиржевом) рынке;

Дополнительные выпуски ЦБ и депозитарных расписок оцениваются по основному выпуску

II уровень:

Справедливая стоимость ценового центра НРД на дату оценки или за последние 90 торговых дней, кроме облигаций с плавающей ставкой НКД

III уровень:

«Рыночная 2» за 31 – 90 торговые дни

Отчет независимого оценщика

Профессиональное суждение

Автоматические сверки с Управляющей компанией по бухгалтерскому учету

Сверка с УК детально в разрезе партий и по счетам второго порядка

ФИ_Автоматическая сверка с УК по бухучету.png

Автоматические сверки СЧА со специализированным депозитарием

ФИ_Автоматическая сверка СЧА с спецдепозитарием.png

Отчетность

Регламентированная отчетность		Управленческая отчетность		Сервисные отчеты
0420154, Раздел 6, 7, 18, 19 Примечания по управлению рисками: 62.9-20, 63.1-6, 65.1, 66.1-6		Отчет о состоянии портфеля Расчет инвестиционного дохода по портфелю ДУ Платежный календарь		Справка-расчет ставки дисконтирования Справка-расчет корректировки процентных доходов по ЭСП Справка-расчет купонного дохода Справка-расчет начисления дисконта, списания премии

Синтегро ОСБУ позволяет организовать учет финансовых инструментов: расчет стоимости чистых активов (СЧА) фонда (НПФ) по балансу согласно постановлению 494 П