Контрольное соотношение valueAssertion_0420504_r6_12 в Фабрике XBRL уже отмечено как невалидное и исключено из протоколов валидации.
Если в протоколе присутствует срабатывание, то необходимо обновить методический кейс “Невалидные контрольные соотношения”. Как настроить автоматическое обновление методических кейсов,
рассказали в шпаргалке.
При заполнении раздела III подраздел 1.1 предусмотрен идентификатор “по месту учета прав на акции (инвестиционные паи)”, для которого допустимы только 3 значения:
Права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя;
Права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете номинального держателя центрального депозитария;
Права на акции (инвестиционные паи) которых учитываются на счете доверительного управляющего.
Среди них нет значения «Счет владельца». В связи с этим, нет возможности заполнить количество паев учитываемых на счетах владельцев. Это приводит к срабатыванию КС valueAssertion_0420504_r6_12.
Разъяснение ЦБ
Начиная с 01.01.2026 отражение сведений об общем количестве владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев в разрезе каждого типа владельцев (физические лица, юридические лица, инвестиционные фонды) по показателям подраздела 1.1 раздела III отчета по форме 0420504 Порядком и сроками составления отчета по форме 0420504, установленными в приложении 1 к Указанию № 6292-У, не предусмотрено.
Следовательно, сведения о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда отражаются в подразделе 1.1 раздела III отчета по форме 0420504 только в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков «По месту учета прав на акции (инвестиционные паи)», предусмотренных частью II приложения 1 к Указанию № 6292-У.
Вместе с тем при представлении отчета по форме 0420504 за соответствующий отчетный период управляющая компания паевого инвестиционного фонда вправе приложить пояснительную записку с указанием сведений в отношении количества владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, права которых учитываются на лицевых счетах в реестре владельцев ценных бумаг в разрезе каждого паевого инвестиционного фонда.
Также сообщаем, что контрольное соотношение с идентификатором valueAssertion_0420504_r6_12 признано некорректным и исключено из автоматизированной проверки отчетности управляющих компаний паевых инвестиционных фондов.
Войти через Google