ЦБ разъяснил правила заполнения показателей для ПФИ
19.03.2025
Разъяснения ЦБ:
При заключении договора, являющегося ПФИ, подразумевается код валюты расчетов.
В случае, если базисным активом является биржевой индекс, который не упомянут в Указании № 3565-У, рекомендуется указывать значение «иной вид базисного актива». При этом в поле «Наименование вида иного базисного актива» следует указать «биржевой индекс», а в поле «Наименование биржевого товара, индекса, процентной ставки или иностранной валюты» — наименование конкретного индекса.
Для ПФИ, таких как «Маржируемый опцион колл на фьючерсный контракт на курс доллар США — российский рубль», видом базисного актива будет «договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами». В этом случае необходимо заполнить оба показателя: «Наименование вида иного базисного актива» (значение «ПФИ») и «Наименование биржевого товара, индекса, процентной ставки или иностранной валюты» (значение «фьючерсный контракт на курс доллар США — российский рубль»).
Для таких активов, как природный газ, драгоценные металлы и другие товары (commodities), следует использовать значение «Товары» в поле «Вид базисного актива», а в поле «Наименование биржевого товара, индекса, процентной ставки или иностранной валюты» необходимо указать конкретное наименование товара.
Разъяснение ЦБ по методике определения рыночной стоимости для различных базисных активов:
Для ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, следует использовать рыночную цену или другой показатель, определенный Порядком определения рыночной цены ценных бумаг.
По облигациям рыночная стоимость указывается с учетом накопленного купонного дохода (НКД).
Если на отчетную дату рыночная цена ценных бумаг отсутствует, указывается значение «0».
Для активов, рыночную стоимость которых определить невозможно (например, биржевые индексы, процентные ставки), также указывается значение «0».
Если базисным активом является валюта, необходимо использовать официальный курс Банка России на отчетную дату.
Сведения о базисном активе ПФИ должны указываться как для поставочных, так и для расчетных фьючерсов и опционов. Это необходимо для контроля за составом активов и обязательств паевых инвестиционных фондов (ПИФ).
Войти через Google