Считаются ли приоритетными при составлении Отчета по форме 0420502 разъяснения Банка России в части заполнения ISIN для дебиторской / кредиторской задолженности по накопленному купонному доходу?
17.03.2025
Если заполнение показателя ISIN для накопленного купонного дохода зависит от каких-либо особенностей возникновения такой дебиторской / кредиторской задолженности, то каковы критерии, которыми необходимо руководствоваться для принятия решения о необходимости отражения ISIN для дебиторской / кредиторской задолженности по накопленному купонному доходу в целях корректного составления Отчета по форме 0420502?
Разъяснение ЦБ:
При отражении сведений по показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)» в подразделе 8 Расшифровок раздела III «Активы» и подразделах 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» отчета по форме 0420502 акционерным инвестиционным фондам и управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов следует руководствоваться требованиями Указания № 6292-У.
В соответствии с подпунктом 10.24 пункта 10 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У, по показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)» в подразделе 8 Расшифровок раздела III «Активы» и подразделах 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» указывается ISIN ценной бумаги, а в случае его отсутствия – иной идентификатор ценной бумаги в отношении задолженности по сделкам репо и в отношении задолженности по накопленному купонному доходу.
Также сообщаем, что положения, содержащиеся в пункте 7 Разъяснений , в отношении порядка заполнения сведений по показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)» пункта 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 будут исключены.
Ещё по теме
Материалы
1 - 3 из 96
Начало | Пред. |
1
2
3
4
5
|
След. |
Конец
Войти через Google