Заполнение разделов 3.1-3.3 формы 0420455

07.02.2022

1. В разделе 3.2 и 3.3 все суммы по полям «Величина требований/(обязательств), руб», «Величина обеспечения», «количество требований/(обязательств) в штуках ед. вал.», «Количество» должны указываться со знаком плюс как для прямого, так и для обратного репо, включенных в расчет;

2. В разделе 3.2 по полю «Тип (требования/обязательства) для целей неттинга) необходимо указывать «требование» для обратного репо и «обязательство» для прямого репо, руководствуясь направлением указанных сделок в бухгалтерском учете;

3. В разделе 3.3 по полю «Направление обеспечения (для неттинга)» необходимо указать «требование» для прямого репо и «обязательство» для обратного репо (также руководствуясь направлением учета ценных бумаг по данным сделкам в бухгалтерском учете);

4. В разделе 3.1 сумма должна быть указана со знаком плюс как по столбцу «Суммарная величина актива», так и по столбцу «величина обеспечения»;

5. В случае, если в разделе 3.2 совокупная величина обязательств по прямому репо превышает совокупную сумму требований по обратному репо, то в разделе 3.1 по соответствующему идентификатору кредитного риска необходимо указать 0 в столбце «Суммарная величина актива», руководствуясь формулой для Ai, приведенной в параграфе 2 п. 3.9 Указания;

6. В случае, если в разделе 3.3 совокупная взвешенная величина требований по получению бумаг по прямому репо превышает совокупную взвешенную величину обязательств по возврату бумаг по обратному репо, то в разделе 3.1 по соответствующему идентификатору кредитного риска необходимо указать 0 по столбцу «величина обеспечения», руководствуясь формулой для Pi, приведенной в параграфе 21 п. 3.3 Указания;

7. В случае, если с контрагентом заключены исключительно сделки прямого репо на условиях генерального соглашения (единого договора), данные сделки необходимо указывать в разделе 3.2 и 3.3, однако в разделе 3.1 как сумма актива, так и сумма обеспечения должна указываться как 0.

Пример 1

С контрагентом заключены сделки прямого РЕПО (далее - ПР) и обратного РЕПО (далее - ОР) на условиях генерального соглашения (единого договора).
В данном примере денежные средства, полученные по сделке ПР покрывают только часть средств, переданных по сделкам ОР.
ОР: 500 т.р. под 1900 ЦБ Сбербанка (SBER)
ПР: 300 т.р. под 50 ЦБ Лукойла (LKOH)
скрин 1.png

В разделе 3.2 и 3.3 суммы по полям «Величина требований/(обязательств), руб», «Величина обеспечения», «количество требований/(обязательств) в штуках ед. вал.», «Количество» указаны с плюсом как для требований, так и для обязательств;
В разделе 3.2 по полю «Тип требования/обязательства» указано «требование» для обратного репо и «обязательство» для прямого репо;
В разделе 3.3 по полю «Направление обеспечения (для неттинга)» указано «требование» для прямого репо и «обязательство» для обратного репо;
В разделе 3.1 суммы по столбцам «Суммарная величина актива» и «величина обеспечения» указаны с плюсом.

Пример 2

С контрагентом заключены сделки ПР и ОР на условиях генерального соглашения (единого договора).
В данном примере денежные средства, полученные по сделке ПР полностью покрывают средства, переданные по сделкам ОР.
ОР: 300 т.р. под 50 цб LKOH
ПР: 500 т.р. под 1900 цб SBER
3.2.png

В разделе 3.2 и 3.3 суммы по полям «Величина требований/(обязательств), руб», «Величина обеспечения», «количество требований/(обязательств) в штуках ед. вал.», «Количество» указаны с плюсом как для требований, так и для обязательств;
В разделе 3.2 по полю «Тип требования/обязательства» указано «требование» для обратного репо и «обязательство» для прямого репо;
В разделе 3.3 по полю «Направление обеспечения (для неттинга)» указано «требование» для прямого репо и «обязательство» для обратного репо;
В разделе 3.1 суммы по столбцам «Суммарная величина актива» и «величина обеспечения» указаны как 0.

Пример 3

С контрагентом заключена сделка ПР на условиях генерального соглашения (единого договора).
ПР: 65 т.р. под 250 ЦБ Сбербанка (SBER)

пример 3.png

В разделе 3.2 и 3.3 суммы по полям «Величина требований/(обязательств), руб», «Величина обеспечения», «количество требований/(обязательств) в штуках ед. вал.», «Количество» указаны с плюсом;
В разделе 3.2 по полю «Тип требования/обязательства» указано «обязательство»;
В разделе 3.3 по полю «Направление обеспечения (для неттинга)» указано «требование»;
В разделе 3.1 суммы по столбцам «Суммарная величина актива» и «величина обеспечения» указаны как 0.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Какой из идентификаторов в разделе 3.2 формы 0420455 должен обеспечивать выполнение условия уникальности идентификаторов: :«Идентификатор кредитного риска» или «Идентификатор актива / неттинг пула»?

05.04.2024

Как заполнять отчётность профессиональным участникам рынка ценных бумаг?

20.10.2021

Сбор отчётности НДК, НСО и БФО, форма 0420415

13.07.2021

Материалы 1 - 3 из 11
Начало | Пред. | 1 2 3 4 | След. | Конец

Назад к списку