В соответствии с разъяснением, в ближайшем обновлении методического кейса "Дополнительные контроли" указанное контрольное соотношение будет исключено в Фабрике.
Дополнительно регулятор пояснил, что делать, если в наименовании дебитора не содержится «Управляющая компания», «УК», но при этом дебитор является управляющей компанией.
Разъяснение ЦБ
Контрольное соотношение 6.412.1.2 исключено из автоматизированной проверки отчетности.
Одновременно согласно пункту 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420412, установленных в приложении 1 к Указанию, по показателям «Наименование дебитора» (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и «Наименование кредитора» (раздел 2 отчетности по форме 0420412) для юридических лиц указывается сокращенное наименование согласно учредительным документам, в случае отсутствия сокращенного наименования юридического лица указывается его полное наименование. По показателям «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации кредитора» (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается ИНН для резидентов.
Также в соответствии с пунктом 13 Объема, сроков и порядка представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленных в приложении 2 к Указанию, ИНН юридических лиц должен соответствовать данным ЕГРЮЛ. При отсутствии ИНН у юридического лица - резидента, а также у лица, не являющегося физическим лицом, юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать десять нулей.
Таким образом, показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» в отношении дебитора-резидента должен быть заполнен.
Обращаем внимание, что информация о ИНН является публичной информацией (в том числе доступной через ЕГРЮЛ) и подлежит отражению для идентификации дебитора вне зависимости от отказа дебитора предоставить соответствующую информацию.
Войти через Google