Анастасия Гришутина, руководитель направления отчетности XBRL, подготовила инструкцию для
корректного заполнения формы 0420412.
Для заполнения формы в 244 релизе ОСБУ в справочник «Контрагенты» добавлены следующие реквизиты:
1) Для вида контрагента «Негосударственный пенсионный фонд»
a. Наименование учредителя управления
b. ИНН учредителя управления
Таким образом, для формы 0420412 Наименование учредителя управления будет отображено в графе «Наименование дебитора» или «Наименование кредитора» после Наименования Управляющей компании через точку с запятой «;», ИНН Учредителя управления будет отображен в графе «ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора».
2) Для вида контрагента «Инвестиционный фонд»
a. Номер правил ДУ
В качестве Номера правил ДУ заполняются первые четыре цифры. Таким образом, для формы 0420412 Номер правил ДУ будет отображен в графе «ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора». Наименование для ПИФ остается такое же как в документах, на основании которых вы с ним работаете: ООО «Управляющая компания» Д.У. ПИФ любой «Название».
Также напоминаем, что для формы 0420412 в графу «Наименование дебитора» или «Наименование кредитора» попадает наименование, указанное в поле «Наименование для надзорной отчетности» справочника контрагенты в Дополнительной информации:
Если это поле не заполнено, тогда берется наименование из поля «Наименование» справочника Контрагенты:
Вы можете ознакомиться с
полной информацией об обновлении релиза на нашем сайте.
Почему это было сделано?
В Указание Банка России от 13.01.2021 № 5709-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации", которое начало действовать с 01.10.2021, было внесено следующее изменение:
В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда, по показателям
"Наименование дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и
"Наименование кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается наименование управляющей компании и наименование учредителя управления, по показателям
"ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412),
"ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) учредителя управления. В случае если управляющая компания осуществляет управление имуществом паевого инвестиционного фонда, по показателям "
ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и
"ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается номер регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии). В случае отражения информации о кредиторской задолженности перед работниками отчитывающейся организации по
показателю "Наименование кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается "Физическое лицо, являющееся работником организации", при этом
показатель "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) не заполняется.