На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 10
Начало | Пред. | 1 2 3 4 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Разъяснения ЦБ по форме 0420412 по пересчету резервов в валюту и указанию учредителей
23.12.2021
1. Согласно 5709-У: "По показателям "Объем требования в рублях" (раздел 1 отчетности по форме 0420412), "Объем требования в единицах валюты" (раздел 1 отчетности по форме 0420412) указываются объем требования по состоянию на конец отчетного месяца (квартала) в разрезе группы аналитических признаков "Балансовая стоимость" (полная балансовая стоимость/балансовой стоимость)".
Резервы начисляются в рублях. Верно ли, что для балансовой стоимости объема требования в единицах валюты резерв необходимо пересчитывать из рублей в валюту требования по курсу на дату отчетности?
2. Согласно 5709-У: "Отчетность по форме 0420412 составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда, по показателям "Наименование дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и "Наименование кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается наименование управляющей компании и наименование учредителя управления, по показателям "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412), "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) учредителя управления."
Есть случаи, когда дебитором/кредитором является управляющая компания с лицензией профессионального участника на управление ценными бумагами (по этой лицензии групповое ДУ может быть с тысячами учредителей). В этом случае учредителей указывать не надо?
Резервы начисляются в рублях. Верно ли, что для балансовой стоимости объема требования в единицах валюты резерв необходимо пересчитывать из рублей в валюту требования по курсу на дату отчетности?
Согласно пункту 4 Порядка составления отчетности по форме 0420412, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, по показателям «Объем требования в рублях», «Объем обязательства в рублях», «Объем требования в единицах валюты» и «Объем обязательства в единицах валюты» указываются соответственно объем требования или обязательства по состоянию на конец отчетного месяца (квартала) в разрезе группы аналитических признаков «Балансовая стоимость» (полная балансовая стоимость/балансовая стоимость).
По показателям «Объем требования в единицах валюты» и «Объем обязательства в единицах валюты» указываются соответственно объем требования и объем обязательства в единицах валюты, в которой выражено требование и обязательство. Следовательно, для расчета балансовой стоимости объема требования в единицах валюты резерв следует пересчитывать из рублей в валюту, в которой выражено требование, по курсу на дату составления отчетности по форме 0420412
По показателям «Объем требования в единицах валюты» и «Объем обязательства в единицах валюты» указываются соответственно объем требования и объем обязательства в единицах валюты, в которой выражено требование и обязательство. Следовательно, для расчета балансовой стоимости объема требования в единицах валюты резерв следует пересчитывать из рублей в валюту, в которой выражено требование, по курсу на дату составления отчетности по форме 0420412
2. Согласно 5709-У: "Отчетность по форме 0420412 составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда, по показателям "Наименование дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412) и "Наименование кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) указывается наименование управляющей компании и наименование учредителя управления, по показателям "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (раздел 1 отчетности по форме 0420412), "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (раздел 2 отчетности по форме 0420412) - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) учредителя управления."
Есть случаи, когда дебитором/кредитором является управляющая компания с лицензией профессионального участника на управление ценными бумагами (по этой лицензии групповое ДУ может быть с тысячами учредителей). В этом случае учредителей указывать не надо?
Согласно пункту 4 Порядка в случае, если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда (далее – управляющая компания), по показателям «Наименование дебитора» и «Наименование кредитора» указывается наименование управляющей компании и наименование учредителя управления, по показателям «ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора», «ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора» - идентификационный номер налогоплательщика учредителя управления.
Следовательно, в случае, если дебитором или кредитором является управляющая компания, действующая по договору доверительного управления ценными бумагами в рамках лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего доверительное управление ценными бумагами, действуя в интересах нескольких учредителей управления одновременно, то в отчетности по форме 0420412 указывается информация в 3 отношении самой управляющей компании, являющейся дебитором или кредитором
Следовательно, в случае, если дебитором или кредитором является управляющая компания, действующая по договору доверительного управления ценными бумагами в рамках лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего доверительное управление ценными бумагами, действуя в интересах нескольких учредителей управления одновременно, то в отчетности по форме 0420412 указывается информация в 3 отношении самой управляющей компании, являющейся дебитором или кредитором
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 10
Начало | Пред. | 1 2 3 4 | След. | Конец