21.06.2019

Работа с формами 0420402, 0420412, 420410, 0420411

Краткое содержание вопросов и ответов (полное описание – в приложенных файлах):

<….> Предложение будет рассмотрено при внесении изменений в Указание.
 
<….> В разделе 1 отчетности по форме 0420412 указывается объем требований в рублях без учета сформированных резервов под обесценение.
 
<….> Для определения состава операций, относящихся к корректирующим событиям после окончания отчетного периода, следует руководствоваться пунктом 2.1 Положения Банка России от 16.12.2015 № 520-П. Следовательно, операции по переносу остатков, отраженных на счетах по учету доходов и расходов № 710 - 719, на соответствующие счета по учету доходов и расходов прошлого года № 720 - 729 и завершающие операции по переносу остатков со счетов № 720 - 729 на счет № 708 «Прибыль (убыток) прошлого года», а также корректирующие события после окончания отчетного периода, определенные в соответствии с пунктом 2.1 Положения № 520-П, отражаются по показателям разделов 1 и 2 форм 0420410 и 0420411, представляемым вместе с показателями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
 
<….> показатели отчетности по форме 0420458 определяются только в части деятельности брокера по: - совершению сделок с ценными бумагами за счет денежных средств (в том числе в иностранной валюте) и (или) ценных бумаг клиента, которые в соответствии с договором (договорами) о брокерском обслуживании находятся в распоряжении брокера или должны поступить в его распоряжение (далее - денежные средства и (или) ценные бумаги клиента), в случае недостаточности денежных средств и (или) ценных бумаг клиента для исполнения обязательств из таких сделок; - заключению фьючерсных договоров, а также своп-договоров, указанных в абзаце третьем пункта 5 Указания Банка России от 16.02.2015 № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов». Следовательно, в случае отсутствия у отчитывающейся организации вышеуказанных сделок и договоров показатели формы 0420458 не заполняются.
 
5.1. <….> внебиржевые сделки профессиональных участников отражаются с учетом НКД, только если НКД включен в сумму сделки.

5.2. <….> Ввиду того, что договор репо, по мнению Департамента, является самостоятельным видом гражданско-правового договора, Департамент сообщает об отсутствии оснований для включения в расчет в целях пункта 2.1.10 Положения № 481-П показателей объема сделок по брокерской, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами любых сделок репо.

5.3. <….> Таким образом, отчитываемые в репозитарий внебиржевые сделки профессиональных участников, в объем сделок, рассчитываемый в целях пункта 2.1.10 Положения № 481-П, не включаются.

5.4. <….> В случае, если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России - по курсу, рассчитанному по котировкам иностранной валюты на международных валютных рынках, или по устанавливаемому центральным (национальным) банком, осуществляющим эмиссию данной иностранной валюты, курсу к любой третьей валюте, официальный курс которой по отношению к рублю устанавливается Банком России.
 
Уникальный номер информационного сообщения о сделке указывается в следующем формате:

дд.мм.гггг - XXXXXXX-YYY-Z-WWW, где:

WWW - код информационного сообщения, представляющий собой порядковый номер информационного сообщения о сделке, направляемого в отношении данной сделки (3 знака с лидирующими нулями).

Таким образом, профессиональный участник указывает в «WWW» порядковый номер информационного сообщения о сделке.
 
<….> Таким образом, по строкам 4 - 6 формы 0420418 отражается информация только о тех требованиях и обязательствах клиентов, которые не исполнены по состоянию на отчетную дату. Согласно пункту 3.17 Положения № 577-П плановый исходящий остаток активов рассчитывается по каждому активу как сумма исходящего остатка актива и разницы между его количеством, ожидаемым к поступлению, и количеством, ожидаемым к выбытию, на момент расчета планового исходящего остатка. В связи с тем, что по строкам 4-6 формы 0420418 следует отражать сумму требований за вычетом суммы обязательств, для получения этих данных можно использовать показатель планового исходящего остатка актива за вычетом суммы исходящего остатка этих активов.
 
<….> указанные проекты размещаются на официальном сайте Банка России в рамках оценки регулирующего воздействия. Кроме того, актуальная редакция Указания размещена на официальном сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки / Открытый стандарт отчетности XBRL» 16.04.2019, после направления на государственную регистрацию в Минюст России.
 



Ещё по теме

26.10.2020 Заполнение графы 5 формы 0420002
Разъяснение Банка России

22.10.2020 Сроки вступления в силу таксономий 3.2 и 4.0, доп.отчёты нового норм.акта для АИФ и УК с 2021 года
Заседание методологической фокус-группы УК и СД Центра XBRL

21.08.2020 Настраиваем сервис проверки Контрагентов
Как работает функция «Проверка по данным ФНС» и запуск сервиса за 3 простых шага

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы