На данный момент в программе ПО Анкета-редактор реализован функционал «Шаблоны для раскрытия форм отчетности», который на основании данных разных ролей одной таблицы создает визуальное представление конкретных отчетных форм. В настоящий момент Шаблоны по данному функционалу подготовлены для участников рынка управляющих компаний. Что касается бухгалтерской (финансовой) отчетности, то табличный слой таксономии данного модуля практически аналогичен табличному представлению, заложенному в Положение № 526-П. Таким образом, информацию для представления третьим лицам по данному модулю можно напрямую выгружать из ПО Анкета-редактор.
Крупнейших дебиторов необходимо выделять по «стоимости дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета», то есть за вычетом резерва под обесценение.
Показатели, отражающие нормативный размер маржи платежеспособности в отчетных формах 0420154 и 0420156, разные, так как это следует из порядка заполнения соответствующих форм: - пункт 8 Порядка составления отчетности по форме 0420154 имеет ссылку на пункт 9 Указания Банка России от 28.07.2015 № 3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств», в котором отсутствует положение о доведении рассматриваемого показателя до минимального размера уставного капитала; - в пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420156 присутствует положение о доведении данного показателя до минимального размера уставного капитала. Таким образом, данные показатели не во всех случаях будут идентичны.
Данные точки входа отражают информацию о разных видах отчетности (разные нормативные акты: Указание № 4584-У и Указание № 4263-У). Таким образом, с точки зрения модели данных всей таксономии показатели могу «переиспользоваться» в разных схемах (точках входа), но порядок их заполнения регулируется соответствующим Указанием. Рассматриваемую проблему необходимо решать на уровне программных продуктов разработчиков ИТ-решений.
В настоящий момент необходимо игнорировать действующую визуализацию. В отчетном файле отражаются корректные данные по рассматриваемым показателям.
В случае отсутствия временного фильтра отчетные данные по соответствующим показателям представляются:
- нарастающим итогом с начала отчетного года (продолжительные показатели);
- на отчетную дату (статичные показатели).
Дополнительно обращаем внимание, что вся периодичность отчетных форм таксономии следует из нормативного акта.
Порядок строк будет скорректирован в следующих версиях таксономии..
Войти через Google