01.11.2019

Работа с формами 0420154, 0420156, 0420158

Сокращённое содержание блока вопросы-ответы протокола заседания методологической рабочей группы ССД Центра XBRL (полное - в приложенном файле).

На данный момент в программе ПО Анкета-редактор реализован функционал «Шаблоны для раскрытия форм отчетности», который на основании данных разных ролей одной таблицы создает визуальное представление конкретных отчетных форм. В настоящий момент Шаблоны по данному функционалу подготовлены для участников рынка управляющих компаний. Что касается бухгалтерской (финансовой) отчетности, то табличный слой таксономии данного модуля практически аналогичен табличному представлению, заложенному в Положение № 526-П. Таким образом, информацию для представления третьим лицам по данному модулю можно напрямую выгружать из ПО Анкета-редактор.
 
Крупнейших дебиторов необходимо выделять по «стоимости дебиторской задолженности по данным бухгалтерского учета», то есть за вычетом резерва под обесценение.
 
Показатели, отражающие нормативный размер маржи платежеспособности в отчетных формах 0420154 и 0420156, разные, так как это следует из порядка заполнения соответствующих форм: - пункт 8 Порядка составления отчетности по форме 0420154 имеет ссылку на пункт 9 Указания Банка России от 28.07.2015 № 3743-У «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств», в котором отсутствует положение о доведении рассматриваемого показателя до минимального размера уставного капитала; - в пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420156 присутствует положение о доведении данного показателя до минимального размера уставного капитала. Таким образом, данные показатели не во всех случаях будут идентичны.
 
Данные точки входа отражают информацию о разных видах отчетности (разные нормативные акты: Указание № 4584-У и Указание № 4263-У). Таким образом, с точки зрения модели данных всей таксономии показатели могу «переиспользоваться» в разных схемах (точках входа), но порядок их заполнения регулируется соответствующим Указанием. Рассматриваемую проблему необходимо решать на уровне программных продуктов разработчиков ИТ-решений.
 
В настоящий момент необходимо игнорировать действующую визуализацию. В отчетном файле отражаются корректные данные по рассматриваемым показателям.
 
В случае отсутствия временного фильтра отчетные данные по соответствующим показателям представляются:
- нарастающим итогом с начала отчетного года (продолжительные показатели);
- на отчетную дату (статичные показатели).

Дополнительно обращаем внимание, что вся периодичность отчетных форм таксономии следует из нормативного акта.
 
Порядок строк будет скорректирован в следующих версиях таксономии..
 


Авторизация

Портал Синтегро создан для клиентов компании и других НФО: страховых компаний, УК, НПФ, ПУРЦБ и т.д. Мы открываем доступ ко всем материалам только после регистрации. Для её получения свяжитесь с Александрой Новиковой novikova@cn.sintegro.com


Пожалуйста, авторизуйтесь


Логин
Пароль

Ещё по теме

20.11.2020 Положение 710-П, переход ССД на таксономию 4.0., новые формы отчётности
Разъяснения Банка России по актуальным вопросам рынка ССД

11.11.2020 Ключевые изменения и сроки перехода ССД на таксономию версии 4
Обзор презентации Банка России

21.08.2020 Настраиваем сервис проверки Контрагентов
Как работает функция «Проверка по данным ФНС» и запуск сервиса за 3 простых шага

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы