|
Обновлено: В Банк России был направлен официальный вопрос о продлении сроков пилотного сбора. Срок был продлён до 15 ноября.
В период с 15.10.2020 по 06.11.2020 Банк России проводит пилотный сбор отчетности в формате XBRL согласно финальной таксономии XBRL версии 4.0, размещенной на официальном сайте Банка России в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/ Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Финальная таксономия (версия 4.0)» (http://www.cbr.ru/projects_xbrl/taxonomy_xbrl/). Пилотный сбор проводится в целях предоставления возможности самостоятельной проверки отчитывающимися организациями предоставляемой отчетности на предмет соответствия требованиям Банка России, а также в целях проверки таксономии 4.0, в том числе реализованных в ней бизнес-контролей. В личный кабинет компаний было направлено письмо от Банка России, включая два приложения: форму заявки на участие и инструкцию по активации тестового личного кабинета. Вопросы по тестовому сбору отчетности в соответствии с таксономией 4.0 необходимо направлять на адрес электронной почты svc_xbrlhelp@cbr.ru с указанием темы письма «Вопрос по тестовому сбору на таксономии 4.0». Вопросы, возникающие в процессе активации тестовых личных кабинетов, необходимо направлять в Единую службу поддержки пользователей Банка России по адресу электронной почты espp@cbr.ru. Проект нормативного акта можно найти по ссылке:http://www.cbr.ru/Content/Document/File/112791/project_02102020_1.pdf |
|
По результатам пилотного сбора будет выпущена корректировочная версия таксономии. Планируемый срок выпуска корректировочной плановой версии таксономии – декабрь 2020.
|
|
Принято решение направить в Банк России официальный запрос от руководителя методологической рабочей подгруппы ПУРЦБ АНО «Центр ИксБиАрЭл» М.В. Улупова с предложением использования датацентричного подхода к сдаче отчетности в Банк России.
Порядок заполнения отчетности по форме «Сведения об отчитывающейся организации. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности» будет регламентирован в новой версии Указания. (Часть V. Сопроводительная информация к отчетности профессиональных участников, организаторов торговли и клиринговых организаций) |
|
В приложенных материалах в конце страницы - График вступления в силу таксономии XBRL версий 3.1, 3.2 и 4.0.
|
|
Да, верно.
Обращаем внимание, что при назначении исполняющим обязанности (далее – ИО) руководителя структурного подразделения необходимо учесть его в показателе «Количество руководителей структурных подразделений». |
|
Заместителя руководителя структурного подразделения необходимо учитывать по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг», за исключением случаев, когда Заместитель руководителя структурного подразделения назначен ИО руководителя структурного подразделения.
|
|
Показатель заполняется только в случае формирования структурного подразделения, в обязанности работников которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона № 224-ФЗ. В случае отсутствия структурного подразделения по осуществление контроля за соблюдением требований Закона № 224-ФЗ, данный раздел не заполняется.
|
|
В соответствии с порядком составления отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации» (далее - отчетность по форме 0420404), установленного Приложением 1 к Указанию №5117-У, по показателям отчетности по форме 0420404 указывается информация о работниках (специалистах), функции которых непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на финансовом и товарном рынке, клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торгов. По показателям отчетности по форме 0420404 не раскрывается информация о лицах, о которых информация раскрывается по показателям разделов 4-21 отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)».
В случае, если руководящий сотрудник указан по показателям разделов 4-21 отчетности по форме 0420401, то в форме 0420404 сведения о нем не отражаются. В ином случае, сведения отражаются по показателям отчетности по форме 0420404. |
|
В случае отсутствия счета/символа в основной таблице формы, указанные счета/символа вносятся в дополнительную роль. В данном случае отчитывающаяся организация будет самостоятельно вносить номер счета/символа, для которого предусмотрены те же разрезы, что и для счетов/символов ОСВ/ОФР. э
Например, в случае если изменения в Положениях Банка России № 486-П и № 487-П вступят в силу ранее вступления в силу последующей версии таксономии, учитывающей указанные изменения. В данном случае, остатки и обороты по отсутствующие символам/счетам необходимо указать в разделе “Дополнительная информация по символам отчета о доходах и расходах” отчетности по форме 0420411 “Отчет о доходах и расходах” либо в разделе “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета. Дополнительная информация по счетам бухгалтерского учета” отчетности по форме 0420410 “Отчет о финансовых результатах” |
|
По показателям «Объем требования в рублях, «Объем обязательства в рублях», «Объем требования в единицах валюты» и «Объем обязательства в единицах валюты» указываются объем требования или обязательства по состоянию на конец отчетного периода в разрезе группы аналитических признаков «Балансовая стоимость» (полная балансовая стоимость/ балансовой стоимость).
При этом в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 № 532-П активы отражаются в финансовой отчетности за вычетом оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Соответственно балансовая стоимость актива включает в себя оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, а полная балансовая стоимость актива отражается без вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. (см. Примечания к БФО, Положение № 532-П). |
|
Да, должен.
В соответствии с пунктом 7 Порядка составления отчетности по форме 0420415 по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается следующая информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах. Таким образом, по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» указывается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения. |
|
По показателям «Объем проведенных операций по приему ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, на хранение и учет», «Объем проведенных операций по снятию ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, с хранения и учета», «Объем проведенных операций по переводу ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария», объединенным под названием столбца «Объем проведенных операций с учитываемыми ценными бумагами, количество, шт.» указывается объем проведенных операций в количестве штук зачисленных, списанных или переведенных ценных бумаг.
|
|
Показатель «Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (регистраторе)» указан в строке 7 из подраздела 1.1 раздела 1 по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам».
Порядок составления указанного показателя уточнен: «По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (регистраторе)" указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).» |
|
Для вида счета OTHER не требуется заполнение показателя «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)».
|
|
В случае, если клиенту присвоен хотя бы по одному договору уровень риска, то соответственно он включается в данную категорию клиентов с указанным по договору уровнем риска. Если по всем договорам клиента ему не присваивался уровень риска, то только в этом случае его необходимо отнести в категорию без установленного уровня риска.
|
|
Для унификации подходов определения стоимости ЦБ будут внесены изменения в Указание и соответствующие нормативные акты, чтобы однозначно прописать о включении НКД в определение стоимости ЦБ.
|
|
В случае заключения сделки репо с ценной бумагой, которая не удовлетворяет требованиям подпункта 2.2.7 пункта 2.2 или абзацев второго и третьего пункта 2.3, величину обязательств/поступлений по возврату денежных средств не следует уменьшать на стоимость ценных бумаг переданных/принятых по первой части репо.
|
|
Нет, не верно.
ЦБ и ставка риска, указываются одной строкой, при этом ставка риска зависит от объема ЦБ. |
|
Нет, речь идет о всех сделках с ЦК. Дополнительно отправлен Запрос в Банк России с просьбой разъяснить этот вопрос.
|
|
Участники рабочей группы отметили, что с одной стороны у отдельных участников могут быть сложности оценки активов клиентов согласно МСФО (IFRS) 13, с другой стороны участники отметили, что непоследовательность использования цен внутри отчетной формы снижает сопоставимость показателей, а также повышает операционные затраты на подготовку и проверку отчетных форм.
Таким образом участники рабочей группы рекомендовали включить в Указание вариативность использования рыночной 3 или МСФО (IFRS) 13, подлежащей закреплению во внутренних документах профессионального участника. |
|
Требования установленные в проекте Указания по отчетности спецдепозитариев, разработанного взамен Указания № 4777-У, для формирования идентификаторов договоров, контрагентов, ценных бумаг, займа и прочих идентификаторов могут быть использованы для формирования идентификаторов в отчетности формируемой по Указанию № 5117-У в случае, если требования к формированию не установлены в Указании № 5117-У. (Например, идентификатор выданного займа в ф.0420414 может формироваться по правилам для идентификатора займа.)
Принято решение провести опрос среди пользователей «Центр ИксБиАрЭл» до 31октября в целях определения консолидированной позиции рынка касательно целесообразности реализации в Таксономии версии 5.0 единого реестра (справочника) контрагентов и единого реестра (справочника) ценных бумаг. |
Войти через Google