Нужно ли в строку 2 формы 0420413 включать начисленные проценты на деньги на специальных счетах, учитываемые на счете 20806?
17.07.2024
Необходимо ли в строку 2 «Денежные средства профессионального участника и его клиентов, находящиеся на его расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках» формы 0420413 включать начисленные проценты на денежные средства на специальных банковских счетах, учитываемые на счете 20806?
Балансовый счет 20806 «Начисленные проценты на денежные средства на специальных банковских счетах», установленный в приложении 1 к Положению № 486-П, учитываются в целях расчета собственных средств профессионального участника и отражаются по показателю «Стоимость активов» в разрезе аналитического признака «Денежные средства профессионального участника и его клиентов, находящиеся на его расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках» группы аналитических признаков «Класс активов» раздела 2 отчетности по форме 0420413.
Обращаем внимание, что группировки счетов бухгалтерского учета, представленные в Таблице группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах, установленной в приложении 2 к Указанию № 6282-У, не являются исчерпывающими и носят рекомендательный характер.
Войти через Google