Что указать по показателю «Вид банковского счета» расшифровок раздела III «Активы» по формам 0420502 и 0420872 для расчетов по операциям с имуществом ПИФ (счет ДУ)?
01.11.2023
Какое значение необходимо указывать по показателю «Вид банковского счета» пункта 1.1. подраздела 1 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 и отчета по форме 0420872 для банковского счета, открытого в кредитной организации паевому инвестиционному фонду для расчетов по операциям с имуществом этого фонда (счет доверительного управления)?
Должен ли при этом показатель «Вид банковского счета» заполняться аналогично показателю "Вид счета в кредитной организации", предусмотренного отчетом по форме 0420011, или данные показатели заполняются независимо друг от друга?
Согласно порядку составления формы 0420872 и порядку составления формы 0420502, установленным соответственно в приложении 1 к Указанию № 6270-У и в приложении 1 к Указанию № 6292-У, в пункте 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» подраздела 1 «Денежные средства» Расшифровок раздела III «Активы» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, формы 0420872 и формы 0420502 данные отражаются в разрезе каждого банковского счета.
При этом для банковского счета, открытого для осуществления расчетов по операциям с имуществом паевого инвестиционного фонда (счет доверительного управления), по показателю «Вид банковского счета» должно быть указано значение «Счет доверительного управления».
В соответствии с пунктом 5 Указания № 6054-У в целях составления отчетности по форме 0420011 отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации (далее – сведения об операциях).
В указанном случае для отражения операций с денежными средствами, связанных с деятельностью по доверительному управлению, в качестве вида счета организации в кредитной организации (филиале кредитной организации) в сведениях об операциях указывается «счет доверительного управления» или «транзитный счет» в зависимости от того, с использованием какого счета проводится операция.
Войти через Google