ЦБ разъяснил, как по показателям отчетов по формам 0420502 и 0420514 следует отражать сведения о наименовании, ИНН и ОГРН юридических лиц, ИФ, ПИФ и НПФ

03.04.2025

Проверка корректности заполнения данных осуществляется с помощью функционала в Фабрике XBRL – Проверка контрагентов ФНС.

Подробнее с функционалом проверки контрагентов по ФНС можно ознакомиться в обучающем видео от Виктории Наумовой, главного аналитика XBRL.

Разъяснение ЦБ:

Согласно пунктам 16, 17 и 18 приложения 2 к Указанию № 6292-У по показателям Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, отчета по форме 0420502 и Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств, отчета по форме 0420514 наименования юридических лиц — резидентов, а также ИНН и ОГРН юридических лиц — резидентов указываются в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ).

В случае если юридическое лицо — резидент является управляющей компанией, действующей в качестве управляющей компании ИФ, ПИФ и НПФ или доверительного управляющего, в целях составления отчетов по формам 0420502 и 0420514 указываются полное наименование, ИНН и ОГРН такой управляющей компании в соответствии с ЕГРЮЛ.

При этом в целях составления отчета по форме 0420502 по показателю «Примечание» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, в отношении такой управляющей компании рекомендуется указывать наименование управляющей компании в соответствии с ЕГРЮЛ, а в скобках указывать наименование ИФ, ПИФ и НПФ или аббревиатуру «Д.У.» (в случае если управляющая компания действует в качестве доверительного управляющего). В целях составления отчета по форме 0420514 сведения о том, что управляющая компания действует в качестве управляющей компании ИФ, ПИФ и НПФ или доверительного управляющего, рекомендуется указать в пояснительной записке к отчету по форме 0420514.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874

ЦБ разъяснил необходимость заполнения разделов 1–6 формы 0420432 за 1 квартал 2025 года в связи с введением нового показателя — «идентификаторов автоматизированных систем и приложений»

06.05.2025

ЦБ разъяснил, нужно ли новой НФО заполнять сопоставимые данные за 1 квартал 2024 года в отчётности за 1 квартал 2025 года

06.05.2025

ЦБ ответил на вопросы о сопоставимости входящих и исходящих остатков на конец предыдущего отчётного периода и на начало отчётного периода в форме 0420154

06.05.2025

Материалы 1 - 3 из 289
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку