Портал

🧐 Обучающие материалы

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874 858-П 0420436 XBRL-CSV

XBRL 781-П 0420154

ЦБ разъяснил, в каком подразделе формы 0420154 надо отражать срочную сделку, которая попадает в исключение пункта 2.4.3. Положения 781-П

Срочные сделки, подпадающие под исключение пункта 2.4.3 Положения Банка России № 781-П (включая опционные договоры), отражаются в подразделе 2.13 раздела 2 формы 0420154 «Отдельные виды активов». Для опционов дополнительно указывается вид сделки (put или call) в строке 339

23.05.2025

XBRL 0420412 ПУРЦБ

ЦБ разъяснил, как отражать обязательства, выраженные в драгоценных металлах, в отчётности по форме 0420412

Драгоценные металлы не должны отображаться в указанной форме, т.к для них не предусмотрено соответствующего элемента закрытого справочника Коды валют. Настройки заполнения в Фабрике XBRL были скорректированы, а методики заполнения обновлены. Обновленную инструкцию вы можете найти в разделе "Инструкции". Просим проверять наличие актуальных настроек в интернет-поддержке

21.05.2025

XBRL 0420254 НПФ

ЦБ разъяснил порядок формирования и отражения показателей по форме 0420254 подраздела 8.1 раздела 8, подлежащих согласованию специализированным депозитарием

Отчетность по форме 0420254 подписывается руководителем НПФ и спецдепозитария (или уполномоченным лицом) для подтверждения данных о размещении пенсионных резервов (подраздел 8.1), за исключением финансового результата. В подразделе отражаются сведения о размещении средств, включая расходы за счет собственных средств фонда и пенсионных резервов, причем достоверность расходов за счет средств НПФ не требует подтверждения спецдепозитарием

21.05.2025