В форме 0420011 по коду вида операции 07850 «Выплаты оператором инвестиционной платформы денежных средств на основании трудовых договоров» отражать только выплаты сотрудников подразделения оператора инвестиционной платформы?
К какому коду вида операций следует относить расчеты на основании договора аренды: 07680 или 07990?
При наличии лицензии на осуществление депозитарной/ брокерской/ дилерской деятельности, расчеты по договору аренды, отражаются в отчетной форме 0420011 в полном объёме по договору или разделяются на все лицензии?
В соответствии с абзацами десятым и одиннадцатым пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420001 и отчетности по форме 0420011, установленного в приложении 1 к Указанию, операции организации, связанные с осуществлением видов деятельности, не указанных в абзацах втором – четвертом, шестом – девятом пункта 3 Порядка (в том числе связанные с осуществлением деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг), не отражаются в отчетности по форме 0420011 в случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям открывается отдельный банковский счет.
Согласно пунктам 5 и 5.1 Указания, в целях составления отчетности по форме 0420011 операторы инвестиционных платформ осуществляют кодирование операций с денежными средствами в соответствии с их экономическим содержанием с использованием кодов видов операций, предусмотренных пунктом 7 приложения 2 к Указанию, а также в отношении валютных операций с использованием кодов видов операций, указанных в перечне кодов видов операций, предусмотренном приложением 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
Таким образом, отражению в разделе 1 отчетности по форме 0420011 подлежат все операции с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, совершаемые организацией с использованием банковских счетов, в том числе номинального счета, за исключением операций, связанных с осуществлением организацией деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, в случае если для расчетов по операциям, совершаемым организацией в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, открывается отдельный банковский счет.
В связи с изложенным, в случае если организацией, одновременно осуществляющей деятельность оператора инвестиционной платформы и профессионального участника рынка ценных бумаг, не открыт в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельный банковский счет для осуществления операций, связанных с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, то в отчетности по форме 0420011 отражаются все осуществленные по банковским счетам организации операции, в том числе:
- операции организации, связанные с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг – по коду вида операции 07690;
- операции, связанные с оплатой труда сотрудников организации в целом – по коду вида операции 07850;
- арендные платежи организации – по коду вида операции 07680.
В случае если организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации открыт отдельный банковский счет для осуществления операций, связанных с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, то расчеты по такому счету в отчетности по форме 0420011 не отражаются.
Войти через Google