Вопрос 1: В целях составления отчетности по форме 0420417 просим разъяснить содержание термина «вышестоящий брокер», используемого в показателе «Порядок заключения сделки» со значениями:
- «Без участия вышестоящего брокера»;
-
«Через вышестоящего брокера».
Пункт 1. Верно ли, что в цепочке дилерских сделок: «Отчитывающаяся организация (собственные сделки) – Брокер 1 (субброкерская схема) – Брокер 2 (вышестоящий брокер) – Клиент», Брокер 1 выступает как контрагент, а Брокер 2 рассматривается как вышестоящий брокер?
Пункт 2. Верно ли, что указанный показатель «Порядок заключения сделки» подлежит заполнению как в отношении клиентских сделок, так и в отношении собственных сделок организации?
Вопрос 2: Согласно пунктам 34 и 35 Порядка, показатели «Тип базисного актива» и «Базисный актив» заполняются для производных финансовых инструментов.
Верно ли, что эти показатели не требуют заполнения в отношении депозитарных расписок, а только для деривативов?
Разъяснение ЦБ:
По пункту 1 вопроса 1:
В целях составления отчетности по форме 0420417 под вышестоящим брокером следует понимать профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым у отчитывающейся организации заключен договор о брокерском обслуживании, в соответствии с которым отчитывающаяся организация является клиентом указанного профессионального участника рынка ценных бумаг, с целью совершения сделок как в собственных, так и в интересах своих клиентов.
В соответствии с пунктом 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420417, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, отчетность по форме 0420417 составляется по всем сделкам, заключенным не на организованных торгах отчитывающейся организацией лично или через вышестоящего брокера. Следовательно, по показателю «Порядок заключения сделки» требуется указывать значение «Через вышестоящего брокера» по сделкам, в которых вышестоящий брокер является брокером отчитывающейся организации на основании договора о брокерском обслуживании, через которого совершается сделка.
Из примера, приведенного в пункте 1 вопроса 1, сообщаем, что Брокер 1 является контрагентом отчитывающейся организации, Брокер 2 является вышестоящим брокером исключительно для Брокера 1, но не для отчитывающейся организации. Соответственно, по показателю «Порядок заключения сделки» следует указывать значение «Без участия вышестоящего брокера».
По пункту 2 вопроса 1:
Понимание, изложенное в пункте 2 вопроса 1, является верным.
По вопросу 2:
Согласно пунктам 34 и 35 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420417, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, по показателям «Тип базисного актива по первой части сделки», «Тип базисного актива по второй части сделки», «Базисный актив по первой части сделки» и «Базисный актив по второй части сделки» указывается тип базисного актива или наименование базисного актива производного финансового инструмента соответственно.
Таким образом, указанные показатели заполняются в отношении производных финансовых инструментов и не заполняются в отношении депозитарных расписок.
Войти через Google