ЦБ разъяснил правила идентификации контрагентов и сделок в отчетности ПУРЦБ
30.10.2025
Для данной таксономии в Фабрике XBRL сделали отдельный модуль XBRL-CSV 2.0. По вопросам его приобретения обращайтесь в отдел продаж - info@sintegs.ru
- Вопрос 1: Какие именно реквизиты договора и контрагента должны использоваться в качестве их уникальных идентификаторов в Разделе 3?
- Вопрос 2: Нужно ли включать в Раздел 1 информацию о разовых договорах купли-продажи и генеральных соглашениях с контрагентами по брокерской и дилерской деятельности, или он предназначен только для договоров с клиентами?
Разъяснение ЦБ:
По вопросу 1.
В соответствии с пунктом 4.34 Порядка составления и представления в Банк России данных внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее – Порядок) по показателю «Идентификатор (уникальный код) договора с контрагентом» в случае если профессиональный участник представляет обе стороны по сделке и второй стороной по сделке выступает клиент профессионального участника или клиент последующего брокера, в интересах которого действует профессиональный участник, указывается идентификатор (уникальный код) единого договора (генерального соглашения), договора на брокерское обслуживание или доверительное управление или иного договора, в соответствии с которым второй стороне по сделке оказываются услуги, присвоенный при заключении брокером (в том числе первичным брокером) или управляющим.
В соответствии с пунктом 4.35 Порядка по показателю «Идентификатор (уникальный код) контрагента» указывается идентификатор (уникальный код) контрагента по сделке, присвоенный профессиональным участником. В случае если профессиональный участник представляет обе стороны по сделке и второй стороной по сделке выступает клиент профессионального участника или клиент последующего брокера, в интересах которого действует профессиональный участник, указывается идентификатор (уникальный код) клиента, являющегося контрагентом по сделке, присвоенный брокером (первичным брокером) или управляющим. В случае если профессиональный участник представляет обе стороны по сделке и второй стороной по сделке выступает профессиональный участник указывается ИНН профессионального участника.
Таким образом, профессиональный участник может использовать любой уникальный идентификатор (уникальный код), присвоенный контрагенту по сделке в своей системе внутреннего учета, или использовать, например, ИНН или TIN контрагента по сделке. В качестве уникального идентификатора (уникального кода) договора с контрагентом рекомендуется использовать номер единого договора (генерального соглашения), договора на брокерское обслуживание или доверительное управление, или иного договора, в соответствии с которым второй стороне по сделке оказываются услуги, присвоенный при заключении договора брокером (в том числе первичным брокером) или управляющим.
По вопросу 2.
В соответствии с пунктом 2.1 Порядка в разделе 1 информации из электронной базы данных внутреннего учета профессионального участника (далее – Информация) отражается информация о договорах, в соответствии с которыми оказываются услуги клиентам профессионального участника рынка ценных бумаг в рамках осуществления брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. При этом сведения о договорах купли-продажи ценных бумаг, генеральных соглашениях, в рамках которых осуществляется купля-продажа ценных бумаг или заключение ПФИ в рамках брокерской деятельности, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами отражаются в разделе 3 Информации.
Ещё по теме
Материалы
1 - 3 из 415
Начало | Пред. |
1
2
3
4
5
|
След. |
Конец
Войти через Google