Разъяснения по формам 0420415, 0420418, 0420419

30.11.2021

Вопросы по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» формы 0420415:

1. Необходимо указывать все ценные бумаги, находящиеся на торговом счете депо?

2. Необходимо указывать ценные бумаги, которые находятся на торговом счете депо и которые в выписке из депозитария/отчете брокера отражаются как заблокированные/отражаются на разделе счета Блокировка?

3. Нужно ли указывать ценные бумаги российских эмитентов, заблокированные под другие корпоративные действия, например, выкуп облигаций эмитентом?

4. Нужно ли указывать ценные бумаги иностранных эмитентов, заблокированные под выкуп эмитентом или голосование?

Согласно пункту 6.19 Порядка составления отчетности по форме 0420415, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У, по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» указывается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах (депозитарием на счетах депо), в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков:
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;

количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога;
количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года No 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»;
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 843 , 847 , 848 Федерального закона от 26.12.1995 No 208-ФЗ «Об акционерных обществах» либо в соответствии с личным законом эмитента-нерезидента (лица, обязанного по ценной бумаге, - нерезидента) или страны обращения ценной бумаги;
количество ценных бумаг, в отношении которых введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами;
количество ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента (депонированных по договору эскроу и учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) эскроу-агента);
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.

Принимая во внимание информацию, изложенную в обращении, отмечаем, что по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении 3 которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» в рамках аналитического признака «количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года No 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»» указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 07.02.2011 No 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».

Также отмечаем, что поскольку в результате совершения операции блокирования ценных бумаг устанавливается ограничение распоряжения ценными бумагами, учитываемыми на счете депо депонента, путем внесения по счету депо записи об ограничении распоряжения ценными бумагами, в том числе путем внесения приходной записи по разделу счета депо, на котором осуществляется учет прав на ценные бумаги, распоряжение которыми ограничено, то количество ценных бумаг, в отношении которых произведена операция блокирования, следует отражать в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 как количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения.

В случае если в отношении ценных бумаг произведена операция блокирования по корпоративным действиям эмитента, то в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 следует отражать количество блокированных ценных бумаг как количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 843 , 847 , 848 Федерального закона от 26.12.1995 No 208-ФЗ «Об акционерных обществах» либо в соответствии с личным законом эмитента-нерезидента (лица, обязанного по ценной бумаге, - нерезидента) или страны обращения ценной бумаги.

Верно ли, что в отчете 0420418 по показателю «Количество клиентов» и показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» должны отражаться данные по тем договорам, которые считались заключенными согласно условиям ниже?

Условия:

Согласно п. 4 Порядка составления отчетности по форме 0420418 по показателю «Количество клиентов» (подраздел 2.1 раздела 2 Отчетности по форме 0420418) указываются сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами.

По показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» (подраздел 2.1 раздела 2 Отчетности по форме 0420418) указываются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам доверительного управления ценными бумагами, заключенным в отчетном периоде.

Вместе с тем, согласно Условиям доверительного управления активами, утвержденных в Управляющей компании (далее – Условия), договор доверительного управления считается заключенным и вступившим в силу в дату, на которую наступили оба следующих события:

Управляющая компания получила от заинтересованного лица Заявление о заключении договора доверительного управления;
Управляющая Компания приняла в доверительное управление от заинтересованного лица денежные средства и (или) иное имущество.

Ответ ЦБ:

В соответствии с пунктом 4 Порядка составления отчетности по форме 0420418, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У, по показателю «Количество клиентов» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами.

По показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам доверительного управления ценными бумагами, заключенным в отчетном периоде.

Таким образом, в отчетности по форме 0420418 отражается информация в отношении клиентов по договорам на управление ценными бумагами, заключивших договор доверительного управления, вне зависимости от факта поступления на счет доверительного управляющего денежных средств для совершения доверительным управляющим сделок в интересах клиента.

Вместе с тем отмечаем, что если в соответствии с законодательством Российской Федерации договор считается заключенным только с момента передачи имущества, то такой договор в целях составления отчетности по форме 0420418 включается в количество заключенных договоров с момента его заключения.

Все ли расторгнутые договоры (вне зависимости от давности срока расторжения) должны быть отражены в отчетности по форме 0420419? Нужно ли предоставлять нулевую форму отчетности по форме 0420419 в случае, если вышеуказанные договоры не заключались?

Федеральным законом от 20.07.2020 No 212-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы» в Федеральный закон от 07.08.2001 No 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон No 115-ФЗ) внесены изменения, в соответствии с которыми статья 7 Федерального закона No 115-ФЗ дополнена пунктом 1 5-8 , согласно которому профессиональные участники рынка ценных бумаг, присоединившиеся к договору об оказании услуг оператора 5 финансовой платформы, вправе на основании договора поручать оператору финансовой платформы проведение идентификации клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, упрощенной идентификации клиента - физического лица в целях совершения с таким клиентом сделок с бездокументарными ценными бумагами, облигациями и обездвиженными сберегательными сертификатами с использованием финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом от 20.07.2020 No 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» и (или) учета прав на эти ценные бумаги. Указанные изменения вступили в силу 20.07.2020.

Учитывая изложенное, в целях соблюдения требований абзаца пятого пункта 4.17 Порядка, сроков и объема представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, и клиринговых организаций, общих положений порядка ее составления, установленных в приложении 2 к Указанию No 5709-У, подлежат представлению в Банк России первичные показатели отчетности по форме 0420419, включающие информацию обо всех договорах, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) в период с 20.07.2020 по дату вступления в силу Указания No 5709-У (01.10.2021), на основании которых оператору финансовой платформы было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации.

В случае если в период с 20.07.2020 по дату вступления в силу Указания No 5709-У (01.10.2021) отчитывающаяся организация не заключала договоры, на основании которых оператору финансовой платформы было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, первичная отчетность по форме 0420419, не содержащая значений по всем показателям, не подлежит представлению в Банк России.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Как заполнять подраздел 1.3 формы 0420415?

07.02.2023

Нужно ли отражать остатки ценных бумаг и денежных средств, принадлежащие лицам, с которыми договоры уже не действуют?

10.08.2022

ЦБ, учитываемые на счетах депо иностранного уполномоченного держателя; балансовые счета второго порядка с документарными и электронными закладными и показатель "Код принадлежности к сектору экономики"

06.05.2022

Материалы 4 - 6 из 17
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку