Согласно абзацу третьему пункта 1 Порядка и сроков составления отчетности (отчета) по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление депозитарной деятельности и лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее – специализированный депозитарий), осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 помимо информации о ценных бумагах, учитываемых ими на счетах депо и иных счетах, раскрывают также информацию о ценных бумагах, учитываемых ими на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги. Сведения о ценных бумагах, учитываемых указанными профессиональными участниками рынка ценных бумаг на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, который ведется в соответствии со статьей 47 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», отражаются в отчетности (отчете) по форме 0420415 так же, как информация о ценных бумагах, учитываемых им на счетах депо и иных счетах.
Таким образом, информация о зарегистрированных лицах в реестре владельцев паев паевых инвестиционных фондов отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 аналогично информации о владельцах ценных бумаг, которым открыты счета депо в отчитывающейся организации.
В случае если учредителями доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, лицевых счетах управляющей компании, являются страховщик, инвестиционный фонд, негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких лиц по группе аналитических признаков «Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)» указывается их принадлежность к страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно.
В случае если учредителями управления ценными бумагами, учитываемыми на счетах депо, лицевых счетах управляющей компании, являются иные юридические лица – резиденты, являющиеся финансовыми организациями, в отношении таких лиц по группе аналитических признаков «Код принадлежности к сектору экономики/подсектору (информация о владельце счета)» указывается их принадлежность к другим финансовым организациям (S125).
В случае если учредителями доверительного управления ценными бумагами, учитываемыми на счетах депо, лицевых счетах управляющей компании, являются юридические лица, за исключением финансовой организации, в том числе за исключением страховщика, инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда, по группе аналитических признаков «Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)» указывается:
- в отношении юридических лиц – нерезидентов – код «S2», указывающий на принадлежность учредителя доверительного управления к сектору «нерезиденты – юридические лица»;
- в отношении юридических лиц – резидентов, за исключением финансовой организации, в том числе за исключением страховщика, инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда, – код «S112», указывающий на принадлежность учредителя доверительного управления к сектору «другие нефинансовые организации».
Согласно абзацу третьему пункта 1 Порядка и сроков составления отчетности (отчета) по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии на осуществление депозитарной деятельности и лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее – специализированный депозитарий), осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 помимо информации о ценных бумагах, учитываемых ими на счетах депо и иных счетах, раскрывают также информацию о ценных бумагах, учитываемых ими на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги.
Сведения о ценных бумагах, учитываемых указанными профессиональными участниками на лицевых счетах и счетах, не предназначенных для учета прав на ценные бумаги, в реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, который ведется в соответствии со статьей 47 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», отражаются в отчетности (отчете) по форме 0420415 так же, как информация о ценных бумагах, учитываемых им на счетах депо и иных счетах.
Таким образом, информация о зарегистрированных лицах в реестре владельцев паев паевых инвестиционных фондов отражается по показателям подразделов 1.1 и 1.2 раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420415 аналогично информации о владельцах ценных бумаг, которым открыты счета депо в отчитывающейся организации.
В случае если учредителями доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, лицевых счетах, открытых доверительному управляющему, являются физические лица, по группе аналитических признаков «Код принадлежности к сектору/подсектору экономики (информация о владельце счета)» указывается:
- в отношении физических лиц – резидентов – код «S14», указывающий на принадлежность учредителя доверительного управления к сектору «физические лица и некоммерческие организации, обслуживающие население»;
- в отношении физических лиц – нерезидентов – код «S24», указывающий на принадлежность учредителя доверительного управления к сектору «нерезиденты – физические лица».
Войти с корпоративной почтой