|
Согласно пункту 6.19 Порядка составления отчетности по форме 0420415, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У, по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» указывается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах (депозитарием на счетах депо), в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе следующих аналитических признаков:
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;
Также отмечаем, что поскольку в результате совершения операции блокирования ценных бумаг устанавливается ограничение распоряжения ценными бумагами, учитываемыми на счете депо депонента, путем внесения по счету депо записи об ограничении распоряжения ценными бумагами, в том числе путем внесения приходной записи по разделу счета депо, на котором осуществляется учет прав на ценные бумаги, распоряжение которыми ограничено, то количество ценных бумаг, в отношении которых произведена операция блокирования, следует отражать в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 как количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения. В случае если в отношении ценных бумаг произведена операция блокирования по корпоративным действиям эмитента, то в подразделе 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 следует отражать количество блокированных ценных бумаг как количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований статей 76, 843 , 847 , 848 Федерального закона от 26.12.1995 No 208-ФЗ «Об акционерных обществах» либо в соответствии с личным законом эмитента-нерезидента (лица, обязанного по ценной бумаге, - нерезидента) или страны обращения ценной бумаги. |
|
Условия:
Согласно п. 4 Порядка составления отчетности по форме 0420418 по показателю «Количество клиентов» (подраздел 2.1 раздела 2 Отчетности по форме 0420418) указываются сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами. По показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» (подраздел 2.1 раздела 2 Отчетности по форме 0420418) указываются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам доверительного управления ценными бумагами, заключенным в отчетном периоде. Вместе с тем, согласно Условиям доверительного управления активами, утвержденных в Управляющей компании (далее – Условия), договор доверительного управления считается заключенным и вступившим в силу в дату, на которую наступили оба следующих события:
Ответ ЦБ: В соответствии с пунктом 4 Порядка составления отчетности по форме 0420418, установленного в приложении 1 к Указанию No 5709-У, по показателю «Количество клиентов» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами. По показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам доверительного управления ценными бумагами, заключенным в отчетном периоде. Таким образом, в отчетности по форме 0420418 отражается информация в отношении клиентов по договорам на управление ценными бумагами, заключивших договор доверительного управления, вне зависимости от факта поступления на счет доверительного управляющего денежных средств для совершения доверительным управляющим сделок в интересах клиента. Вместе с тем отмечаем, что если в соответствии с законодательством Российской Федерации договор считается заключенным только с момента передачи имущества, то такой договор в целях составления отчетности по форме 0420418 включается в количество заключенных договоров с момента его заключения. |
|
Федеральным законом от 20.07.2020 No 212-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы» в Федеральный закон от 07.08.2001 No 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон No 115-ФЗ) внесены изменения, в соответствии с которыми статья 7 Федерального закона No 115-ФЗ дополнена пунктом 1 5-8 , согласно которому профессиональные участники рынка ценных бумаг, присоединившиеся к договору об оказании услуг оператора 5 финансовой платформы, вправе на основании договора поручать оператору финансовой платформы проведение идентификации клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, упрощенной идентификации клиента - физического лица в целях совершения с таким клиентом сделок с бездокументарными ценными бумагами, облигациями и обездвиженными сберегательными сертификатами с использованием финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом от 20.07.2020 No 211-ФЗ «О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы» и (или) учета прав на эти ценные бумаги. Указанные изменения вступили в силу 20.07.2020.
Учитывая изложенное, в целях соблюдения требований абзаца пятого пункта 4.17 Порядка, сроков и объема представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, и клиринговых организаций, общих положений порядка ее составления, установленных в приложении 2 к Указанию No 5709-У, подлежат представлению в Банк России первичные показатели отчетности по форме 0420419, включающие информацию обо всех договорах, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) в период с 20.07.2020 по дату вступления в силу Указания No 5709-У (01.10.2021), на основании которых оператору финансовой платформы было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации. В случае если в период с 20.07.2020 по дату вступления в силу Указания No 5709-У (01.10.2021) отчитывающаяся организация не заключала договоры, на основании которых оператору финансовой платформы было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, первичная отчетность по форме 0420419, не содержащая значений по всем показателям, не подлежит представлению в Банк России. |
Войти через Google