Портал

XBRL БФО НФО ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ

Порядок представления промежуточной БФО на базе таксономии XBRL версии 3.2 в 2021 году

12.04.2021

Информационное письмо опубликовано на сайте Банка России.

В связи с изменениями в положения № 526-П, № 527-П и № 532-П при представлении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2021 года отчетные данные, которые невозможно представить в формате XBRL с использованием таксономии версии 3.2, рекомендуется включать в сопроводительный файл с расширением .doc, .pdf или иным (кроме исполняемых файлов) в составе архива с отчетностью.

В таксономии XBRL версии 3.2 могут не выполняться/не применяться контрольные соотношения показателей БФО, имеющие следующие идентификаторы:

для страховщиков, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 526-П с учетом требований МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка»

valueAssertion_FR_2_017_01b_01_39_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_and_FR_2_017_01b_01_39_v01;

valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v02;

valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v03;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01

для страховщиков, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 526-П с учетом требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»

valueAssertion_FR_2_017_01b_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_017_02b_01_and_FR_2_017_01b_01_v01;

valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v02;

valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v03;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01

для негосударственных пенсионных фондов, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 527-П с учетом требований МСФО (IAS) 39

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_nil_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_tab_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_and_FR_2_047_08a_01_39_v01;

valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v01_comparative;

valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v02;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_3_001_05_01_39_tab_v01;

valueAssertion_FR_3_001_06_01_tab_v01;

valueAssertion_FR_3_002_05a_01_39_tab_v01

для негосударственных пенсионных фондов, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 527-П с учетом требований МСФО (IFRS) 9

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_nil_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01a_01_tab_v01;

valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v01_comparative;

valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v02;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01;

valueAssertion_FR_3_001_06_01_tab_v01;

valueAssertion_FR_3_001_05_01_tab_v01;

valueAssertion_FR_3_002_05_01_tab_v01

для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, центральных контрагентов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 532-П

valueassertion_FR_2_017_01c_01_calc_v01;

valueassertion_FR_2_017_01c_01_nil_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01c_01_and_FR_2_017_02c_01_v01;

valueAssertion_FR_2_017_01c_01_and_FR_2_017_02c_01_v01_comparative;

valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v01;

valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v01_comparative;

valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v02;

valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01

Банк России обращает внимание, что в сопроводительном файле, включенном в состав архива с отчетностью следует дать пояснения по контрольному соотношению показателей БФО с указанием его идентификатора в случае, если по мнению организации оно не выполняется по объективным причинам.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Новая таксономия 5.2.0.8 для представления отчетности по форме 0420011

23.04.2024

Опубликована предварительная таксономия 5.2.0.7 по представлению информации по запросам для УК

09.04.2024

Опубликованы проекты указаний для сдачи пилотной отчётности на таксономии XBRL 6.0

04.04.2024

Назад к списку