Порядок представления промежуточной БФО на базе таксономии XBRL версии 3.2 в 2021 году
12.04.2021
Информационное письмо
опубликовано на сайте Банка России.
В связи с изменениями в положения № 526-П, № 527-П и № 532-П при представлении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2021 года отчетные
данные, которые невозможно представить в формате XBRL с использованием таксономии версии 3.2, рекомендуется включать в сопроводительный файл с расширением .doc, .pdf или иным (кроме исполняемых файлов) в составе архива с отчетностью.
В таксономии XBRL версии 3.2 могут не выполняться/не применяться контрольные соотношения показателей БФО, имеющие следующие идентификаторы:
для страховщиков, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 526-П с учетом требований МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка»
valueAssertion_FR_2_017_01b_01_39_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_and_FR_2_017_01b_01_39_v01;
valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v02;
valueAssertion_FR_2_047_08b_01_39_calc_v03;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01
для страховщиков, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 526-П с учетом требований МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»
valueAssertion_FR_2_017_01b_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_017_02b_01_and_FR_2_017_01b_01_v01;
valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v02;
valueAssertion_FR_2_017_02b_01_calc_v03;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01
для негосударственных пенсионных фондов, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 527-П с учетом требований МСФО (IAS) 39
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_nil_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_tab_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_39_and_FR_2_047_08a_01_39_v01;
valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v01_comparative;
valueAssertion_FR_2_047_08a_01_39_calc_v02;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_3_001_05_01_39_tab_v01;
valueAssertion_FR_3_001_06_01_tab_v01;
valueAssertion_FR_3_002_05a_01_39_tab_v01
для негосударственных пенсионных фондов, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 527-П с учетом требований МСФО (IFRS) 9
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_nil_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01a_01_tab_v01;
valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v01_comparative;
valueAssertion_FR_2_017_02a_01_calc_v02;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_and_FR_3_014_01b_01_39_or_FR_3_014_01b_01_or_FR_3_014_01a_01_39_or_FR_3_014_01a_01_v01;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01;
valueAssertion_FR_3_001_06_01_tab_v01;
valueAssertion_FR_3_001_05_01_tab_v01;
valueAssertion_FR_3_002_05_01_tab_v01
для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, центральных контрагентов, акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров, которые представляют БФО в соответствии с Положением Банка России № 532-П
valueassertion_FR_2_017_01c_01_calc_v01;
valueassertion_FR_2_017_01c_01_nil_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01c_01_and_FR_2_017_02c_01_v01;
valueAssertion_FR_2_017_01c_01_and_FR_2_017_02c_01_v01_comparative;
valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v01;
valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v01_comparative;
valueassertion_FR_2_017_02c_01_calc_v02;
valueAssertion_FR_2_027_10_01_calc_v01
Банк России обращает внимание, что в сопроводительном файле, включенном в состав архива с отчетностью следует дать пояснения по контрольному соотношению показателей БФО с указанием его идентификатора в случае, если по мнению организации оно не выполняется по объективным причинам.
Ещё по теме