Что меняется в расчёте размера собственных средств ПУРЦБ с нового года?
21.12.2023
С 1 января 2024 года уточняются требования к расчету размера собственных средств профессиональных участников. Изменения в Указание № 5099-У “О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг” вносятся согласно Указанию № 6570-У. О значимых изменениях рассказала Анастасия Гришутина.
Ключевые изменения, вступающие в силу с 1 января 2024 года:
- теперь профессиональные участники будут принимать обязательства по аренде в размере превышения суммы yкaзaннoгo обязательства профессионального участника над стоимостью признаваемого согласно Положению Банка России № 635-П актива по каждому договору аренды. Также принимают обязательства по аренде управляющие компании при расчете размера собственных средств согласно Указанию № 4075-У “О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании”;
- в связи с недружественными действиями иностранных государств закрепили для расчета РСС, что заблокированные активы, распоряжение которыми ограничено, не включаются в расчет;
- для принятия профессиональным участником к расчету размера собственных средств облигаций больше не требуется проверять котировки в системах Блумберг (Bloomberg) и Рефинитив (Refinitiv);
- Дополняется перечень принимаемых к расчету РСС активов в части облигаций российских эмитентов, задействованных в проектах технологического суверенитета и (или) структурной адаптации экономики РФ. Такие облигации могут быть приняты в размере до 10% от общей стоимости активов, в случае если профучастник способствует продвижению таких облигаций на рынке в роли маркетмейкера и (или) андеррайтера;
- Некоторые активы теперь следует принимать к расчету РСС по справедливой стоимости, определенной в соответствии с разделом "Оценка" МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости”, а именно активы, предусмотренные подпунктом 2.1.15, которые обеспечены залогом ценных бумаг или иным способом обеспечения, а также еврооблигации и еврооблигации Российской Федерации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указами Президента Российской Федерации № 430 от 5 июля 2022 года и № 665 от 9 сентября 2023 года соответственно;
- Можно будет принять дебиторскую задолженность профучастника, возникшую в связи с оплатой при выдаче инвестиционных паев по биржевым ПИФ и в случае их погашения, если профучастник является уполномоченным лицом согласно 156-ФЗ “Об инвестиционных фондах”.
Часть изменений вступит в силу с 1 января 2025 года:
- принимаемая к расчету РСС стоимость недвижимого имущества согласно Главе 3 и Главе 4 будет снижена с 50% до 25% от общей стоимости активов.
Необходимые изменения будут реализованы в настройках заполнения отчетности Фабрики XBRL и доступны в Интернет-поддержке.
Ещё по теме
Войти через Google