Структурная единица проекта нормативного акта Банка России | Содержание замечания или предложения | Пояснение |
Пункт 1 Порядка составления отчетности по форме 0420401 | В соответствии с пунктом 1 Порядка составления отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)» По показателю «Адрес фактического места нахождения» указывается адрес фактического нахождения отчитывающейся организации, определяемый основным местом осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Каковы критерии определения основного места осуществления профессиональной деятельности? |
По показателю «Адрес фактического места нахождения» указывается адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником, который определяется основным местом осуществления деятельности профессионального участника на основании лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензии на осуществление деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, основным местом осуществления деятельности форекс-дилера на основании лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера; основным местом осуществления деятельности по инвестиционному консультированию, указанному как адрес в едином реестре инвестиционных советников, адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся клиринговой организацией, который определяется основным местом осуществления клиринговой деятельности на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности; адрес фактического места нахождения отчитывающейся организации, являющейся организатором торговли, который определяется основным местом осуществления деятельности по проведению организованных торгов на основании лицензии биржи или лицензии торговой системы.
|
Раздел 3 отчетности по форме 0420401 | Правильно ли мы понимаем, что в случае изменений в разделе 3 отчетности по форме 0420401 указывается ФИО руководителя филиала, который занимает эту должность постоянно, независимо от того, исполняет ли временно в эту дату обязанности руководителя филиала иное лицо? |
Приложения 2 к Проекту. При этом в соответствии с пунктом 4.1.21 Приложения 2 к Проекту регламентирован порядок представления сведений на ежеквартальной основе в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 15–17, 13-18 отчетности по форме 0420401, на иных лиц. Таким образом, отчитывающиеся организации по показателю «Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) руководителя обособленного подразделения» раздела 3 отчетности по форме 0420401 представляют в Банк России сведения о руководителе филиала, который занимает данную должность согласно штатному расписанию. В пункт 4.1.4. Приложения 2 к Проекту внесено изменение: После слов «раскрываемых по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401,» добавлена следующая фраза: «за исключением изменения сведений о руководителе обособленного подразделения в связи с временным возложением его обязанностей на иных лиц».
|
Раздел 4 отчетности по форме 0420401 |
1. Поля 68-70 (Дата принятия решения о назначении (избрании); Номер принятого решения о назначении (избрании); Дата назначения (избрания)) - просьба добавить принадлежность к иной финансовой организации, чтобы было понимание, к какому событию они относятся, например, сделать многоуровневую нумерацию полей. Также просьба добавить описание, как заполнять данные поля (аналогично в разделах 5, 6, 7 отчета). 2. Поля 73-75 (Дата принятия решения о назначении (избрании); Номер принятого решения о назначении (избрании); Дата назначения (избрания)) - просьба добавить принадлежность к органам управления другого юридического лица, чтобы было понимание, к какому событию они относятся, например, сделать многоуровневую нумерацию полей (аналогично в разделах 5, 6, 7 Отчета). |
Редакция проекта доработана. |
Разделы 6 и 7 отчетности по форме 0420401 |
1. Верно ли, что избрание председателя совета директоров является отчетным событием и при избрании председателя Совета директоров необходимо одновременно отразить и подать изменения в двух разделах, а именно: 1) из раздела 7 исключаем сведения о лице, избранном председателем совета директоров; 2) в раздел 6 включаем сведения о лице, избранном председателем совета директоров? 2. Если член совета директоров профессионального участника не является сотрудником данной организации, но при этом работает в другой организации, необходимо ли заполнять показатели «Наименование иной финансовой организации, в которой работает лицо», «Должность лица в иной финансовой организации»? В данном случае член совета директоров не работает по совместительству? 3. В соответствии с порядком заполнения показателей по показателю «Адрес регистрации согласно документу – идентификатору» (раздел 4-18) указывается адрес регистрации лица, информация о котором раскрывается, согласно документу, удостоверяющему личность, или иному идентификатору, а именно следующие сведения: субъект РФ, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Вопросы: 1) какой адрес регистрации следует указать, если лицо не является резидентом РФ (указать субъект РФ невозможно)? 2) в документах, удостоверяющих личность, как правило, не указаны требуемые идентификаторы (элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации). Правильно ли мы понимаем, что указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или ином идентификаторе? 3) Во избежание ошибок необходимо более детально описывать структуру адреса (необходимость соответствия ФИАС, последовательные запятые, как в ЕГРЮЛ). Не освещен вопрос - как заполнять адрес, если в удостоверяющем документе указан адрес, не совпадающий с ФИАС (например, отсутствует корпус дома, которого не было на момент получения удостоверяющего документа, или улица переименована). Либо оставить правила заполнения адреса в старой редакции?
|
1. Неверная трактовка. При направлении информации о председателе совета директоров (наблюдательного совета) необходимо заполнять только раздел 6. В таком случае повторное заполнение раздела 7 не требуется. 2. Заполнять информацию необходимо. Во избежание двусмысленности регулирования порядок составления отчетности доработан. 3.1. Отражать информацию по показателям необходимо с учетом информации, имеющейся в распоряжении отчитывающейся организации, по должностным лицам, не являющимся резидентами. 3.2. Указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или ином идентификаторе. 3.3 Для выполнений функций по допуску участников и специалистов финансового рынка достаточно адреса, указанного в документе, удостоверяющем личность, точное соответствие ФИАС не требуется.
|
Абзац 13 пункта 5 Порядка составления отчетности по форме 0420401 |
1. «По показателю «Адрес регистрации согласно документу-идентификатору» (разделы 4-18) указывается адрес регистрации лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно документу, удостоверяющему его личность, или иному идентификатору, а именно следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ «,» (запятая)» с отступом (пробелом).». Добавить в Проект пояснения, что указание адреса регистрации производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность, или на основании какой системы отражать эти данные, и какие именно значения (например, в ФИАС в разделе «Элементы улично-дорожной сети», указано 9 полей (Наименование; Индекс; Код налогового органа ФЛ; Код налогового органа ЮЛ; ОКАТО; ОКТМО; Уникальный идентификатор; Кадастровый номер; Уникальный номер реестровой записи – не все заполнены в ФИАС.) 2. Как отражать показатели в данном поле по должностным лицам, у которых иностранный адрес регистрации? |
1. Для выполнения функций по допуску участников и специалистов финансового рынка достаточно адреса, указанного в документе, удостоверяющем личность (производится в точном соответствии с данными, указанными в документе, удостоверяющем личность), точное соответствие ФИАС не требуется. 2. Отражать информацию по показателям необходимо с учетом информации, имеющейся в распоряжении отчитывающейся организации, по должностным лицам, не являющимся резидентами. |
(Связано непосредственно с отчетностью по форме 0420401) Пункты 4.1.7 и 4.1.17 Приложения 2 Проекта | Верно ли, что в случае временного назначения лиц на должности, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 13-16, 17 отчетности по форме 0420401, а также временного освобождения от занимаемой должности лиц, о которых раскрывается информация по показателям указанных выше разделов отчетности, информация в Банк России в соответствии с требованиями п.4.1.7 и 4.1.17 Приложения 2 Проекта. Указанная информация направляется в Банк России только ежеквартально в соответствии с п.4.1.22 Приложения 2. | В целях исключения неоднозначной трактовки порядка представления показателей отчетности по форме 0420401 в абз.1 п.4.1.5, 4.1.6 и 4.1.9, 4.1.7 и 4.1.17, 4.1.8 и 4.1.18 Приложения 2 к Проекту добавлена фраза «за исключением случаев изменения сведений, указанных в подпункте 4.1.21. настоящего пункта». |
Пункт 4.1.22 Приложения 2 к Проекту | Определено требование ежеквартально представлять показатели разделов 4, 10, 13-18 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего в отчетном квартале обязанности лиц, информация о которых раскрывается по показателям указанных разделов (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), – в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 10, 15–17 (ошибка очередности пунктов), 13-18 отчетности по форме 0420401, на иных лиц. | Редакция проекта доработана. |
Отчетность и порядок по форме 0420401 | Нарушена нумерация пунктов (например 191.4-191.7, 234.4 – 234.7 и других, отчетности по форме 0420401 и так далее), абзацы не разделены, грамматические ошибки по тексту проекта. | Редакция проекта доработана. |
Пункт 4 Порядка составления отчетности по форме 0420404 | В соответствии с пунктом 4 Порядка составления отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации», в случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц, по вышеуказанному показателю отражается информация об этих лицах по состоянию на конец отчетного периода. Правильно ли мы понимаем, что в случае временного назначения иных лиц на эти должности, информация об этих лицах также отражается в отчетности? |
Соответственно по показателям, указанным в строках 4 и 5, не отражается информация о должностных лицах, являющихся временно отсутствующими по состоянию на отчетную дату в связи с отпуском, командировкой, больничным и тому подобным. Абзац 1 пункта 5 порядка составления отчетности по форме 0420404 дополнен предложением: «В случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц, по вышеуказанному показателю отражается информация об этих лицах по состоянию на конец отчетного периода.».
|
Пункт 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 | Верно ли, что в пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации» по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или), осуществление деятельности по инвестиционному консультированию, осуществление деятельности организатора торговли, клиринговой деятельности» отражается информация обо всех работниках (специалистах) кредитной организации, к функциям которых относится осуществление деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществление инвестиционного консультирования, осуществление деятельности организатора торговли, клиринговой деятельности или осуществление репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по показателю в строке 4 (не в строке 1). | В пункте 5 Порядка составления отчетности по форме 0420404 фраза «кредитной организации» заменена на «отчитывающейся организации», фраза «в строке 1» заменена на «в строке 4». |
Отчетность по форме 0420408 | Поскольку отчетность становится регулярной, в каждом отчете должна раскрываться информация о каждом судебном процессе, ответчиком по которому выступила организация. Однако из Порядка заполнения не следует за какой период судебные дела должны отражаться в отчете. Стоит ли их накапливать в отчете бесконечно. Также требуется уточнить вопрос о включении в отчет судебных дел за прошлые периоды. | Отчетность по форме 0420408 заполняется не нарастающим итогом, а по событиям, имевшим место, в отчетном периоде, который указан в пункте 4.6. Приложения 2 к проекту Указания. Например, если в отношении судебного дела, отчитанного в предыдущие отчетные периоды подана апелляция, то такое событие, случившееся в отчетном квартале, следует включать в отчетность по форме 0420408. Формулировка пункта 4.6. Приложения 2 к проекту Указания дополнена после слов «в случае участия в качестве ответчика в судебных процессах» фразой «в течение отчетного квартала». |
Отчетность по форме 0420408 | Ввести показатели, в которых будут указаны сведения об обжаловании решения суда истцами. В новой отчетности отсутствуют показатели, в которых бы содержалась информация об обжаловании решений суда непосредственно истцами. При этом такое обжалование может повлиять на само решение суда, отменив его. В таких случаях информация, содержащаяся в отчете, будет считаться некорректной и недействительной. | В порядок составления показателей «Дата подачи апелляционной жалобы», «Дата подачи кассационной жалобы», «Изменение решения суда по результатам рассмотрения апелляционной жалобы», «Изменение решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы» внесены соответствующие правки. |
Пункт 1 Порядка составления отчетности по форме 0420408 | Из пункта 1 Порядка составления формы следует, что вводятся новые показатели: дата подачи апелляционной жалобы отчитывающейся организацией и дата подачи кассационной жалобы отчитывающейся организацией. Как мы понимаем данный пункт, в случае подачи жалобы оппонентом, данные графы не заполняются. Однако такой подход видится не совсем логичным, так как результат рассмотрения дела в вышестоящей инстанции является значимым вне зависимости от того, кто податель жалобы (апелляционной и кассационной). Уточните, пожалуйста, порядок заполнения отчета в случае подачи жалобы оппонентом. |
«По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи в суд апелляционной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи в суд кассационной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком.». В абзацах 16 и 17 пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420408 исключена фраза «отчитывающейся организации». Таким образом, в случае, если в отношении судебного дела, в котором профессиональный участник выступал ответчиком, была подана апелляционная или кассационная жалоба, то указанные события включаются в отчетность вне зависимости от стороны, подавшей жалобу.
|
Порядок составления отчетности по форме 0420408 | По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи отчитывающейся организацией аппеляционной жалобы. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи отчитывающейся организацией кассационной жалобы. По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи отчитывающейся организацией аппеляционной жалобы. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи отчитывающейся организацией кассационной жалобы. Изложить часть пункта 1 в следующей редакции: "По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи в суд отчитывающейся организацией аппеляционной жалобы. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи в суд отчитывающейся организацией кассационной жалобы. Для исключения разночтения порядка заполнения показателей. При этом подтверждающими документами подачи будут являться почтовое уведомление о вручении/ электронное уведомление о принятии жалобы на сайте суда. |
Абзацы 14 и 15 пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420408 изложены в следующей редакции: «По показателю «Дата подачи апелляционной жалобы» указывается дата подачи в суд апелляционной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком. По показателю «Дата подачи кассационной жалобы» указывается дата подачи в суд кассационной жалобы по делу, в котором отчитывающаяся организация выступала ответчиком.».
|
Порядок составления отчетности по форме 0420408 | По показателю «Изменение решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы» указывается информация об изменении решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы отчитывающейся организации. В случае если решение суда по результатам рассмотрения жалоб останется без изменений, организация должна отражать в показателе «Изменение решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы» такую информацию? |
«В случае если по результатам рассмотрения апелляционной жалобы решение суда осталось без изменений, то по показателю «Изменение решения суда по результатам рассмотрения апелляционной жалобы» указывается «без изменений».»; «В случае если по результатам рассмотрения кассационной жалобы решение суда осталось без изменений, то по показателю «Изменение решения суда по результатам рассмотрения кассационной жалобы» указывается «без изменений».».
|
Раздел 1 отчетности по форме 0420409 | Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – курс иностранной валюты, установленный Банком России), на начало (конец) отчетного периода. Комментарий: Предлагаем изменить подход к указанию входящих остатков в иностранной валюте и указывать суммы не в пересчете по курсу на первый день отчетного месяца, а как они были указаны в отчетности за прошлый месяц, то есть по курсу закрытия прошлого месяца. Тогда будет возможно добавить контроль, что входящие остатки в периоде N = исходящим остаткам в периоде N-1. | В абзаце 16 пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420409 вместо фразы «на начало (конец) отчетного периода» указана фраза «по состоянию на последний день предыдущего отчетного периода (на последний день отчетного периода)». |
Пункт 5 Порядка составления отчетности по форме 0420415 | Определено требование заполнять данные об ИНН, ОГРН и кратком (унифицированном) наименовании юридических лиц из Справочника ИНН и ОГРН юридических лиц. Данное требование противоречит пункту 6 Порядка составления отчетности по форме 0420415, в котором для показателя «Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» определено требование указывать полное или (при наличии) сокращенное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора) лица-резидента или лица-нерезидента. | Пункт 6 Порядка составления отчетности по форме 0420415 после текста «По показателю «Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» указывается полное или (при наличии) сокращенное наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора) лица-резидента или лица-нерезидента.» дополнен текстом: «Полное или (при наличии) сокращенное наименование организации указывается в случае отсутствия данных в Справочнике ИНН и ОГРН.». |
Пункт 6 Порядка составления отчетности по форме 0420415 |
Добавлены коды структурных долговых ценных бумаг SN..., однако исключены коды BIL... для векселей. Ссылка на этот пункт есть в порядке заполнения отчетности по форме 0420417. Получается, что теперь для заполнения поля «Тип ценной бумаги» в отчете 0420417 для векселей нужно выбирать код OTHER. При этом в соответствии с пунктом 10 порядка заполнения отчетности по форме 0420415 показатель тип ценной бумаги заполняется к кодом BIL... в разделе 2 отчетности по форме 0420415. Довольно проблематично вести справочник ценных бумаг с несколькими кодами одной и той же ценной бумаги. Просим унифицировать коды.
|
Порядок составления отчетности по форме 0420417 скорректирован (исключена ссылка на порядок составления отчетности по форме 0420415). |
Пункт 6 Порядка составления отчетности по форме 0420415 |
Добавить по данному показателю возможность оставлять это поле пустым (и не проверять его на обязательность заполнения при валидации). 2. При заполнении показателя «ИНН или TIN эмитента» определено, что для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ИНН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, указывается код Tax Identification Number эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Данный пункт противоречит пункту 14 Приложения No 2 Проекта, в котором указано «Для нерезидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли и клиринговой организации указывается идентификационный номер налогоплательщика – иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее – TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.». Просим устранить противоречие или уточнить, какое требование выполнять при заполнении данного показателя. 3. Аналогичный вопрос по показателю «ИНН или TIN/LEI организации (вышестоящего депозитария, регистратора)», по которому определено, отражение ИНН (для резидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора), код Tax Identification Number или международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier) или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора).», при этом пунктом 14 Приложения No2 не установлено требование по заполнению данных о международном коде идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier). Просим устранить противоречие или уточнить, какое требование выполнять при заполнении данного показателя. 4. По показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо / лицевого счета)» установлено требование, что коды с кодировкой Sll (примечание, поправьте, пожалуйста, на S11), S12 и S13 носят поясняющий, информационный характер. Должны ли быть отражены в показателе данные коды? Просьба уточнить в Проекте.
|
2. В порядке составления отчетности отсутствует противоречие, так как при заполнении показателя «ИНН или TIN эмитента» для эмитента нерезидента по депозитарным распискам в случае отсутствия у отчитывающейся организации информации о TIN эмитента-нерезидента, следует руководствоваться требованиями пункта 14 приложения 2 к проекту Указания, и указывать регистрационный номер в стране регистрации эмитента-нерезидента. 3. В порядке составления отчетности отсутствует противоречие, и при заполнении показателя «ИНН или TIN/LEI организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» в отношении организации – нерезидента необходимо указывать TIN, или код LEI, или регистрационный номер в стране регистрации эмитента. При этом требование пункта 14 приложения 2 к проекту Указания при заполнении указанного показателя не применяется. 4. Уточнение порядка составления отчетности нецелесообразно. В порядке составления отчетности по форме 0420415 уже содержится указание на то, что коды с кодировкой S11, S12 и S13 носят поясняющий, информационный характер, из чего следует, что указанные коды S11, S12 и S13 не указываются по показателю «Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо / лицевого счета)». (При заполнении показателя «Код принадлежности к сектору экономики» коды с кодировкой S11, S12 и S13 не применяются, так как являются итоговыми).
|
Отчетность по форме 0420415 | По показателю «Объем проведенных операций по переводу ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария» (строка 61) указывается объем проведенных операций по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет другого депонента внутри депозитария (в количестве штук переведенных ценных бумаг) без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за календарный месяц, предшествующий отчетной дате. Комментарий: По другим операциям сохранилась формулировка | В Проекте вместо «за календарный месяц, предшествующий отчетной дате» указано «за отчетный период». |
Порядок составления отчетности по форме 0420417 |
Убрать из порядка заполнения в случае отсутствия ISIN слова «производного»: В случае отсутствия у финансового инструмента международного идентификационного кода финансового инструмента указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, в случае отсутствия указанной информации указывается наименование ценной бумаги или иное обозначение производного финансового инструмента. При таком изложении показатель останется незаполненным в случае отсутствия регистрационных номеров финансового инструмента.
|
Редакция проекта доработана. |
Подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 | Предлагаем при подсчете активности клиентов учитывать сделки с драгоценными металлами. Клиенты, заключающие сделки с драгоценными металлами будут иметь ненулевую оценку портфеля, но не будут учтены как активные. Правильно ли это? |
«В целях составления подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры о брокерском обслуживании, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами, драгоценными металлами и (или) иностранной валютой, по поручению клиента (в том числе операции по конвертации валюты на основании поручения клиента) или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи.».
|
Пункт 7 Порядка составления отчетности по форме 0420418 | В соответствии с пунктом 7 Порядка составления отчетности по форме 0420418 «Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию» информация по показателю «Количество клиентов» и «Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций» раскрывается в разрезе типа программы (программа автоследования, программа автоконсультирования). Правильно ли мы понимаем, что сведения о количестве клиентов, которым направлены ИИР не с помощью программы автоследования или программы автоконсультирования (например, если ИИР предоставлена клиенту при личном общении с работником отчитывающейся организации), а также о количестве таких ИИР, не следует включать в отчетность? | Редакция проекта доработана. |
Порядок составления отчетности по форме 0420418 |
в устной форме; в форме документа на бумажном носителе; в форме электронного документа. При текущей формулировке порядка заполнения раздела ИИР, направленные клиентам на бумажном носителе или в устной форме не подлежат включению в отчет. В соответствии с порядком заполнения показателя «Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций» его необходимо заполнить в разрезе типа программы (программа автоследования, программа автоконсультирования). Требуется ли указывать количество ИИР, направленных клиентам в устной форме или на бумажном носителе?
|
Редакция проекта доработана. |
Пункт 3 Порядка составления отчетности по форме 0420427 | В пункте 3 Порядка составления отчетности по форме 0420427 «Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах» указаны положения о расчете величины требований за вычетом обязательств. При этом в таблице отчета данный показатель отсутствует. Верно ли , что расчет величин требований за вычетом обязательств в целях формирования отчетности по форме 0420427 не требуется? |
В целях уточнения порядка составления отчетности по форме 0420427 в абзацы 3, 4 пункта 3 порядка внесены следующие изменения: «Для определения стоимости по иным активам применяется способ, установленный внутренними документами профессионального участника с учетом следующих положений. При определении стоимости по иным активам по показателю «Стоимость иных активов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля» учитывается стоимость актива как требования за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.».
|
Отчетность по форме 0420454 | Просьба уточнить, что подразумевает Показатель «Вид стоимости» (строка 13), а также в разрезе каких аналитических признаков его требуется раскрывать. В Проекте информация об этом отсутствует. |
Порядок составления отчетности по форме 0420454 уточнен: «По показателю «Вид стоимости» (строка 13) указывается один из следующих видов стоимости, используемой отчитывающейся организацией для оценки стоимости ценных бумаг, указанной по показателю «Цена ценной бумаги»: 1 – справедливая (в случае, если стоимость ценных бумаг определена отчитывающейся организацией по справедливой стоимости); 2 – рыночная (в случае, по данным бухгалтерского учета справедливая стоимость ценных бумаг не определена, или если оцениваемые ценные бумаги принадлежат клиентам отчитывающейся организации).».
|
Пункт 6 Порядка составления отчетности по форме 0420458 |
В соответствии с пунктом 6 Порядка заполнения отчетности по форме 0420458 «При расчете показателя «Количество клиентов, имеющих отрицательные плановые позиции» (строка 4) указывается количество клиентов, имеющих в совокупности по всем портфелям отрицательные непокрытые позиции.». Указание 4928-У в 1 абзаце п. 4 определяет, что непокрытая позиция – это отрицательная плановая позиция по какому-либо активу: «Брокер не должен совершать действий, приводящих к возникновению или увеличению в абсолютном выражении отрицательного значения плановой позиции (далее - непокрытая позиция) по ценной бумаге, не соответствующей установленным пунктом 5 настоящего Указания критериям ликвидности ценных бумаг, предоставляемых в качестве обеспечения обязательств клиента перед брокером.». Определения отрицательной непокрытой позиции в Указании 4928-у не содержится. Просим указать определение понятия «отрицательная непокрытая позиция» или дать ссылку на нормативный акт, описывающий порядок ее определения.
|
В целях уточнения порядка составления отчетности по форме 0420458 в порядке заполнения показателя «Количество клиентов, имеющих отрицательные плановые позиции» вместо «отрицательные непокрытые позиции» указано «непокрытые позиции». |
По всему Проекту |
1. Статья 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 No 39-ФЗ (ред. от 26.07.2019).
2. Форма отчета 0420401 приложения No 1 Указания Банка России от 04.04.2019 No 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации». 3. Пункт 2.3. Инструкции Банка России от 17.10.2018 No 192-И «О порядке лицензирования Банком России видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанных в статьях 3 - 5, 7 и 8 Федерального закона от 22 апреля 1996 года No 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», и порядке ведения реестра профессиональных участников рынка ценных бумаг». Специализированный депозитарий: 1.Статья 45 пункта 2 подпункта 7 Федерального закона от 29.11.2001 No 156-ФЗ (ред. от 26.07.2019) «Об инвестиционных фондах». 2. Инструкция Банка России от 27.07.2018 No 190-И «О перечне документов, подтверждающих соблюдение лицензионных условий и представляемых для получения лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда, лицензии управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, порядке предоставления лицензии, переоформления документа, подтверждающего наличие лицензии, оформления и представления документов для получения лицензии и переоформления документа, подтверждающего наличие лицензии, форме заявления о предоставлении лицензии, форме документа, подтверждающего наличие лицензии, порядке ведения реестров лицензий и порядке предоставления выписок из них». 3. Форма отчета 0420860 (разделы 17-20) приложения No1 Указание Банка России от 19.04.2018 No 4777-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих». Предоставление отчетности, содержащей дублируемую информацию, в несколько департаментов Банка России (ПУРЦБ и Специализированный депозитарий). Наличие у специализированного депозитария двух лицензий (лицензии специализированного депозитария и лицензии на осуществление депозитарной деятельности) обязывает организацию предоставлять в Банк России отчетность об организации и должностных лицах с дублируемой информацией в несколько профильных департаментов, при этом программные обеспечения, состав информации и сроки предоставления данной отчетности различаются. Данное дублирование увеличивает расходы отчитывающейся организации. |
- в рамках регуляторной гильотины были достигнуты договоренности об исключении из Федерального закона от 22.04.1996 No 39-ФЗ пунктов 4 и 5 статьи 10.1. - в Инструкцию Банка России от 17.10.2018 No 192-И будут также внесены изменения, в соответствии с которыми дублирование регулирования уйдет.
В отношении специализированных депозитариев сообщаем: Инструкция Банка России от 27.07.2018 No 190-И не устанавливает обязанности и сроки представления указанных сведений. В настоящее время в проекте Указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих» разделы 17-20 отчетности по форме 0420860, установленной Указанием Банка России от 19.04.2018 No 4777-У, исключены или переработаны в части исключения показателей, представляемых в рамках отчетности профучастника рынка ценных бумаг. Таким образом, в отчетности по форме 0420401, установленной Проектом, разработанным взамен Указания Банка России No 5117-У, и в отчетности по форме 0420860, установленной проектом Указания, разработанным взамен Указания Банка России No 4777-У, исключено дублирование показателей. |
Таксономия 4.0 Отчетность по форме 0420402 | Просьба скорректировать Table слой. | Table слой скорректирован для обеспечения корректности отображения открытых осей в шаблонах выгрузки. |
Таксономия 4.0 Отчетность по формам 0420410, 0420409, 0420418 | В настоящий момент в 10 точке входа дублируются табличные слои по формам 0420410, 0420409, 0420418 - один раз с месячным периодом (для большинства компаний), один раз с квартальным периодом (для отдельных компаний, подающих упрощенную отчетность по Положению No 481-П). Во избежание путаницы, предлагаем вынести формы, относящиеся к компаниям, применяющим Положение No 481-П в отдельную форму. | В финальной версии таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) реализовано разделение точек входа отдельно для «малых» профессиональных участников рынка ценных бумаг («малые» - не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России No 481-П) и отдельно для «средних» и «крупных» профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций («крупные» - определившие хотя бы по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России No 481-П в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России No 481-П и «средние» - определившие хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России No 481-П, и не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России No 481-П). |
Таксономия 4.0 Отчетность по форме 0420413 | Просьба добавить столбец с нумерацией строк («RC Code»). Нумерация, в частности, поможет пользователям отчетности более удобно пользоваться формой при ее размещении на сайтах компании. | Реализовано в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версия 4.0). |
Таксономия 4.0 Отчетность по форме 0420454 | Просьба добавить нумерацию строк «RC Code» | Реализовано в финальной версии таксономии XBRL Банка России (версия 4.0). |
Таксономия 3.2 Бухгалтерская финансовая отчетность | КС valueassertion_FR_4_008_01c_01_calc_v01 КС работает неверно. | По версии 3.2 таксономии XBRL Банка России контрольное соотношение valueassertion_FR_4_008_01c_01_calc_v01 признано невалидным. В финальной версии таксономии XBRL Банка России (версия 4.0) указанное контрольное соотношение доработано. |