2 документа, регламентирующие порядок сбора и формирование отчетности ПУРЦБ
30.03.2026
С 2026 года для профессиональных участников рынка ценных бумаг действует 2 документа, регламентирующих сбор и формирование отчетности в формате XBRL: нормативный акт 7119-У и Порядок составления и представления в Банк России данных внутреннего учета.
- Указание 7119-У вступило в силу с 1 января 2026 года и заменило предыдущую версию Указания 6282-У. Документ регулирует сбор и формирование регулярной отчетности.
-
Порядок составления и представления в Банк России данных внутреннего учета опубликован в конце прошлого года и, на данный момент, регулирует сбор и формирование данных исключительно в рамках пилотного тестирования*.
*Запустить сбор отчетности по данному Порядку Банк России планирует в августе 2026 года
Таксономия: не только 7.1
Указание 7119-У поддерживает изменения исключительно в таксономии 7.1, также вступившей в силу с 2026 года.
Наряду с этим, требования Порядка составления и представления в Банк России данных внутреннего учета распространяются на абсолютно новую, нерегулярную отчетность, которая предусматривает сбор детализированных учетно-операционных данных уже на таксономии 6.1.0.7
*.
Банк России анонсировал перепубликацию новой версии таксономии 6.1.0.10 в апреле 2026 года
Формат: не только XBRL
Если отчетность на таксономии 7.1 компании продолжают формировать в формате XBRL, то для новой нерегулярной отчетности Центральный Банк вводит обязательное применение формата XBRL-CSV 2.0. Он позволяет повысить скорость передачи больших объемов детализированных данных.
Организации: не только профучастники
Важно отметить, что, хотя требования Порядка составления и представления в Банк России данных внутреннего учета формально не распространяется на кредитные организации,
банки с лицензией ПУРЦБ фактически попадают под его требования в части отчетности по учетно-операционным данным на таксономии 6.1.0.7.
Формы отчетности в 7119-У
Новые формы:
- Форма 0420436 "Сведения о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих отчитывающейся организации". Предоставляется ежемесячно.
Разъяснения по заполнению формы
- Форма 0420437 "Реестр контрагентов отчитывающейся организации". Предоставляется ежеквартально и включает в себя информацию обо всех контрагентах, которые используются в пакете отчетности в формах 0420402, 0420415, 0420436, 0420451 и/или 0420452. В Фабрике XBRL её можно собрать автоматически по данным финансовой системы Синтегс ОСБУ.
Разъяснения по заполнению формы
- Форма 0420458 "Сведения о маржинальной торговле клиентов, находящихся на брокерском обслуживании". Предоставляется ежемесячно, ежеквартально и по запросу, на нерегулярной основе.
Разъяснения по заполнению формы
Исключены формы 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации" и 0420404 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)".
Изменена форма 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации". Регулятор скорректировал наименование формы, унифицировал данные об аффилированных лицах для всех НФО, а также исключил необходимость представления детализированной информации об аффилированных лицах, она теперь раскрывается в форме 0420437.
Проект Указания об изменениях в 7119-У в связи с таксономией версии 8
Он был опубликован в декабре 2025 года. О запланированных изменениях мы рассказывали
в новости. В частности, проектом предусмотрена очередная корректировка состава форм. Например, формы 0420443, 0420444, 0420445, 0420446, 0420447 будут исключены, т.к. дублируют информацию других форм.
Ещё по теме
Войти через Google