Заполняем показатели форм 0420401 и 0420404 в соответствии с разъяснениями ЦБ
12.05.2022
Форма 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)»
1. По показателям «Серия документа, подтверждающего квалификацию», «Номер документа, подтверждающего квалификацию», «Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию», «Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию» указываются данные о квалификации, полученной в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 No 238-ФЗ «О независимой оценке квалификации»?
2. Могут ли не заполняться данные показатели в связи с отсутствием в настоящее время требований к квалификации?
3. Если у контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего депозитарную деятельность, имеется квалификация «Специалист по депозитарной деятельности (6 уровень квалификации)», но отсутствует квалификация «Специалист по внутреннему контролю (5 уровень квалификации)», следует ли заполнять указанные выше показатели или они должны оставаться незаполненными?
4. Следует ли указывать сведения, подтверждающие квалификацию, образование в отношении лиц, перечисленных в разделах 12 (если функции заместителя руководителя не связаны с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг), 13, 18?
В порядке составления отчетности по форме 0420401 указано: «7. Сведения по показателям "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16-18), "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16-18), "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16-18), "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16-18), "Наименование учебного заведения" (разделы 4 и 8-18), "Регистрационный номер диплома" (разделы 4 и 8-18), "Специальность по диплому" (разделы 4 и 8-18), "Квалификация по диплому" (разделы 4 и 8-18), "Полное наименование обособленного подразделения" (разделы 10 и 11) отражаются только в отношении тех лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности установлены квалификационные требования и (или) иные требования к образованию. Сведения по указанным показателям отражаются только в отношении тех документов, которые подтверждают соблюдение квалификационных требований и (или) иных требований к образованию, которые установлены законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности.».
В соответствии с пунктом 6 Порядка составления отчетности по форме 0420401, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – Порядок по форме 0420401), по показателю «Серия документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается серия свидетельства о квалификации и (или) международного сертификата, подтверждающих квалификацию лица, информация о котором отражается в разделах 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18 отчетности по форме 0420401 (далее при совместном упоминании - документ, подтверждающий квалификацию лица).
По показателю «Номер документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается номер документа, подтверждающего квалификацию лица. По показателю «Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указывается дата выдачи документа, подтверждающего квалификацию лица.
По показателю «Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18) указываются квалификация, специализация лица, информация о котором отражается в разделах 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18 отчетности по форме 0420401, согласно документу, подтверждающему квалификацию лица.
Согласно письму Банка России от 03.06.2019 № ИН-06-61/47 «О квалификационных аттестатах специалистов финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатах» с учетом положений статьи 11 Федерального закона от 03.07.2016 № 238-ФЗ «О независимой оценке квалификации» (далее – Федеральный закон № 238-ФЗ) с 1 июля 2019 года квалификационные аттестаты специалистов финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты не могут быть использованы для проведения оценки квалификации лица и требование к их наличию при осуществлении допуска должностных лиц финансовых организаций и осуществлении контроля за их деятельностью неприменимо.
С учетом изложенного отмечаем, что вышеуказанные показатели подлежат заполнению при наличии у отчитывающейся организации информации о документе, который подтверждает квалификацию работника профессионального участника рынка ценных бумаг (далее – профессиональный участник) и соответствует требованиям Федерального закона № 238-ФЗ. При этом в случае отсутствия информации о документе, который подтверждает квалификацию работника профессионального участника и соответствует требованиям Федерального закона № 238-ФЗ, указанные показатели заполнять не требуется.
Кроме того, сведения по показателям «Серия документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), «Номер документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), «Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), «Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию» (разделы 4, 5, 10, 12, 13 и 16 - 18), «Наименование учебного заведения» (разделы 4 и 8 - 18), «Регистрационный номер диплома» (разделы 4 и 8 - 18), «Специальность по диплому» (разделы 4 и 8 - 18), «Квалификация по диплому» (разделы 4 и 8 - 18), «Полное наименование обособленного подразделения» (разделы 10 и 11) отражаются только в отношении тех лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности установлены квалификационные требования и (или) иные требования к образованию.
Сведения по указанным показателям отражаются только в отношении тех документов, которые подтверждают соблюдение квалификационных требований и (или) иных требований к образованию, которые установлены законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности.
С учетом изложенного сведения в отношении документов, не подтверждающих соблюдение квалификационных требований и (или) иных требований к образованию, а также сведения о документах, подтверждающих квалификацию и (или) образование лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, об организованных торгах, о клиринговой деятельности не установлены квалификационные требования и (или) иные требования к образованию, по форме 0420401 отражать не требуется.
5. Можно ли не заполнять показатели «Дата назначения (избрания) на должность» в случае, когда указанная дата не отличается от даты принятия решения о назначении (избрании) или показатель должен быть незаполненным? И аналогично - показатель «Дата освобождения от должности» в случае, когда указанная дата не отличается от даты принятия решения об освобождении от должности или показатель должен быть незаполненным?
В соответствии с пунктом 6 Порядка по форме 0420401 по показателю «Дата назначения (избрания) на должность» (разделы 4 и 8 - 18) указывается дата назначения (избрания) отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) на должность лица, информация о котором отражается в разделах 4 и 8 - 18 отчетности по форме 0420401 (фактическая дата начала осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения о назначении (об избрании) лица на должность.
По показателю «Дата освобождения от должности» (разделы 4 - 18) указывается дата освобождения от должности (прекращения полномочий)лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401 (фактическая дата окончания осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения об освобождении лица от должности.
Следовательно, в случае наличия у отчитывающейся организации информации для заполнения показателей «Дата назначения (избрания) на должность», «Дата освобождения от должности» указанные показатели следует заполнить вне зависимости от совпадения дат по указанным показателям с датой принятия решения о назначении (избрании) и с датой принятия решения об освобождении от должности соответственно.
6. Нужно ли отражать в отчетности ОКУД 0420401 сведения об организации, с которой у отчитывающейся организации заключен договор на ведение бухгалтерского учета? В Указании Банка России от 13.01.2021 No 5709-У в разделе 8 даны пояснения только в случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета физическому лицу и ничего не сказано про юридическое лицо.
В соответствии с пунктом 5 Порядка по форме 0420401 по показателям раздела 8 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции главного бухгалтера (ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета) отчитывающейся организации.
В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета физическому лицу по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета по показателю «Наименование должности» указывается информация о заключении договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета и его номер; по показателю «Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность» указывается дата заключения договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.
Следовательно, информацию в отношении организации, с которой у отчитывающейся организации заключен договор на ведение бухгалтерского учета, в отчетности по форме 0420401 отражать не требуется. При этом такую информацию следует отразить в отчетности по форме 0420450 «Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор аутсорсинга», установленной в приложении 1 к Указанию 5709-У
7. Заполнение сведений об образовании в отношении главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) – не требуется, т.к. требований к образованию главного бухгалтера, установленных нет?
Согласно части 4 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федеральный закон № 402-ФЗ) в публичных акционерных обществах (за исключением кредитных организаций), страховых организациях и негосударственных пенсионных фондах, акционерных инвестиционных фондах, управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов, в иных экономических субъектах, ценные бумаги которых допущены к обращению на организованных торгах (за исключением кредитных организаций), в организациях бюджетной сферы, составляющих консолидированную (сводную) бюджетную отчетность, консолидированную отчетность государственных (муниципальных) учреждений, главный бухгалтер или иное должностное лицо, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, должны иметь высшее образование.
Следовательно, информацию о высшем образовании главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера отчитывающейся организации, которая указана в части 4 статьи 7 Федерального закона № 402-ФЗ, по показателям разделов 8, 9 отчетности по форме 0420401 необходимо отражать, если вышеуказанные требования применимы к отчитывающейся организации.
8. Верно ли, что по показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401 отражается информация только о лице, осуществляющем функции руководителя структурного подразделения отчитывающейся организации, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, сведения о котором содержатся в п. 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22.04.1996 No 39- ФЗ «О рынке ценных бумаг», а именно: о руководителе отдельного структурного подразделения профессионального участника рынка ценных бумаг в случае совмещения указанным профессиональным участником профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг?
В соответствии с пунктом 4 Порядка по форме 0420401 по показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401 отражается информация о лице, осуществляющем функции руководителя структурного подразделения отчитывающейся организации, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации. Информация указывается в отношении каждого лица, осуществляющего функции руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации.
Требования о формировании структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, совмещающего депозитарную деятельность с брокерской деятельностью и (или) дилерской деятельностью, и (или) деятельностью по управлению ценными бумагами, и (или) деятельностью кредитной организации, а также совмещающего брокерскую и (или) дилерскую деятельность с деятельностью по оказанию услуг финансового консультанта на рынке ценных бумаг, установлено главой 2 Положению Банка России от 27.07.2015 № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг».
Следовательно, в разделе 17 отчетности по форме 0420401 отражается информация в отношении руководителя структурного подразделения отчитывающейся организации, созданного для осуществления деятельности профессионального участника в случае совмещения деятельности.
9. По показателю «Адрес регистрации согласно документу, удостоверяющему личность» сведения в отчетности указываются в полном соответствии с написанием наименований (или сокращенных наименований) адресообразующих элементов в адресе регистрации, содержащемся в документе, удостоверяющем личность?
В соответствии с пунктом 6 Порядка по форме 0420401 по показателю «Адрес регистрации согласно документу, удостоверяющему личность» (разделы 4 - 18) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, или иному идентификатору адрес регистрации лица, информация о котором отражается в разделах 4 - 18 отчетности по форме 0420401, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы уличнодорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации. Сведения отражаются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).
Таким образом, по показателю «Адрес регистрации согласно документу, удостоверяющему личность» адресообразующие элементы следует отражать в вышеуказанной последовательности в соответствии с их написанием в документе, удостоверяющем личность.
Форма 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации»
10. Нужно ли отражать сведения об СДЛ, ответственного за реализацию ПВК по ПОД/ФТ?
11. В каком разделе нужно отразить СДЛ, ответственного за реализацию ПВК по ПОД/ФТ, учитывая отсутствие структурного подразделения по ПОД/ФТ под руководством СДЛ?
12. В какой раздел отчетности по форме 0420404 включать информацию о заместителе директора филиала?
Информация в отношении лица, осуществляющего функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и не являющегося руководителем структурного подразделения отчитывающейся организации, в отчетности по форме 0420404 не отражается.
В соответствии с пунктом 2 Порядка по форме 0420404 по показателям отчетности по форме 0420404 отражается информация о количестве работников (специалистов) отчитывающейся организации, функции которых непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, репозитарной деятельностью, клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торгов, а также об общем количестве штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации, включая нерезидентов.
По показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» отражается информация обо всех работниках (специалистах) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности отчитывающейся организации как профессионального участника, клиринговой деятельности, деятельности по проведению организованных торгов или репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком».
Следовательно, информацию в отношении заместителя директора филиала, к функциям которого относится осуществление деятельности отчитывающейся организации как профессионального участника, клиринговой деятельности, деятельности по проведению организованных торгов или репозитарной деятельности, следует отражать по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности».
13. Верно ли, что в отчет 0420404 в показатель «количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности» следует включать только тех сотрудников, которые выполняют функции, указанные в Приказе Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 января 2010 г. No 10-4/пз-н? Или нужно также включать любых сотрудников, функции которых связаны с профессиональной деятельностью на фондовом рынке, например – сотрудников, которые занимаются оформлением клиентских документов для открытия счета, которые занимаются расчетами, аналитикой, риск менеджмент? То есть не непосредственно брокерской деятельностью, но тем не менее профессиональной.
При отражении информации по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» в разрезе аналитического признака «количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности» отчитывающейся организации следует в том числе руководствоваться требованиями Положения о специалистах финансового рынка, утвержденного приказом ФСФР России от 28.01.2010 № 10-4/пз-н, определяющего функции, связанные с осуществлением деятельности на финансовом рынке, которые приведены в подпунктах 3.1.1 – 3.7.7 пункта 3 приложения 1 к указанному Положению.
Работники, не осуществляющие функции, непосредственно связанные с брокерской деятельностью отчитывающейся организации, в рамках данного аналитического признака не отражаются.
14. Следует ли по показателю «Количество работников» наряду со всеми работниками филиалов и отделов ведения реестров и по работе с эмитентами учитывать также руководителя регистратора, контролера и специальное должностное лицо в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ?
15. По показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации..., включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» в случае, когда функции контролера и должностного лица в сфере ПНИИМР возложены на одно лицо, количество «Всего» (6) будет меньше, чем получилось бы при сложении количества указанных работников (5 руководителей филиалов и отделов, 1 контролер, 1 должностное лицо в сфере ПНИИМР). Следует ли приложением к отчету давать пояснения данной ситуации?
16. Верно ли, что по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг...» следует указать только работников филиалов и отделов ведения реестров и по работе с эмитентами, за исключением руководителей этих подразделений?
В соответствии с пунктом 2.1 Порядка по форме 0420404 по показателю «Количество работников» указывается общее количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации.
Вакантные штатные единицы по показателю «Количество работников» не указываются.
Информацию в отношении лиц, перечисленных в пункте 1, необходимо отразить по показателю «Количество работников».
В случае совмещения нескольких должностей одним работником, информация о котором отражается по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» в разрезе аналитических признаков, указанных в пункте 2.4 Порядка по форме 0420404, соответствующую информацию рекомендуем отразить в пояснительной записке к пакету отчетности.
Позиция, изложенная в пункте 3, является верной.
17. Верно ли утверждение, что по показателю «Количество работников» указывается общее количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации» отражается информация о количестве всех штатных работников организации по состоянию на отчетную дату, не зависимо от выполняемых функций: не зависимо от того, связаны ли выполняемые функции с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг?
В соответствии с пунктом 2 Порядка по форме 0420404 по показателям отчетности по форме 0420404 отражается информация о количестве работников (специалистов) отчитывающейся организации, функции которых непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, репозитарной деятельностью, клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торгов, а также об общем количестве штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации, включая нерезидентов.
Следовательно, позиция является верной.
18. Верно ли, что в случае временного отсутствия (на отчетную дату) лица, являющегося руководителем структурного подразделения (в связи с отпуском, командировкой, болезнью ... и т.п.) и исполнением обязанностей такого лица другим работником - сведения о временно отсутствующем (на отчетную дату) руководителе не отражаются/не учитываются по показателям п.2.4. (руководители), при этом сведения о работнике, временно исполняющем обязанности руководителя, отражаются/учитываются как по показателям п. 2.4. (руководители), так и по показателям п. 2.5. (работники), если исполнение обязанностей руководителя является дополнительной работой и не освобождает работника от исполнения его собственных (постоянных) трудовых обязанностей ?
19. Верно ли, что если на время отсутствия работника (например, в связи с отпуском по уходу за ребенком и т.д.) на его должность/место не назначен иной работник, то сведения о временно отсутствующем (находящемся в отпуске) работнике отражаются/учитываются по показателям п.2.5. (работники)?
20. Верно, что если лицо, являющееся руководителем структурного подразделения, одновременно (на основании внутреннего совмещения должностей) является работником другого структурного подразделения, то сведения о таком лице отражаются/учитываются как по показателям п.2.4. (руководители), так и по показателям п.2.5. (работники)? 4. Верно ли утверждение, что если лицо, является руководителем 2- х структурных подразделений одновременно (на основании внутреннего совмещения должностей), то сведения о таком лице отражаются/учитываются один раз по показателям п.2.4. (руководители)?
Пункты 2.4. и 2.5. имеют следующую одинаковую оговорку Порядка заполнения отчетности по форме 0420404: В случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц по показателю «Количество руководителей структурных подразделений ...» ИЛИ «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг ...» отражается информация об этих лицах по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
Принимая во внимание информацию, изложенную в пунктах 1 и 3, сообщаем, что указанная позиция является верной.
По пунктам 2 и 4. В соответствии с пунктом 2.1 Порядка по форме 0420404 по показателю «Количество работников» указывается общее количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации. Вакантные штатные единицы по показателю «Количество работников» не указываются.
Следовательно, по показателю «Количество работников» отчетности по форме 0420404 отражается общее количество штатных работников (специалистов) отчитывающейся организации, включая работников, находящихся на отчетную дату в отпуске по беременности и родам, в отпуске по уходу за ребенком, а также временно нетрудоспособных работников.
В соответствии с пунктом 2.4 Порядка по форме 0420404 по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» указывается количество руководителей структурных подразделений отчитывающейся организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров, включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
В случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» отражается информация об этих лицах по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
В соответствии с пунктом 2.5 Порядка по форме 0420404 по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» отражается информация обо всех работниках (специалистах) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности отчитывающейся организации как профессионального участника, клиринговой деятельности, деятельности по проведению организованных торгов или репозитарной деятельности, за исключением лиц, указанных по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях». В случае назначения исполняющего обязанности указанных лиц по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» отражается информация об этих лицах по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно.
Таким образом, по показателям «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком», «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» формы 0420404 не отражается информация о руководителях структурных подразделений организации и работниках, находящихся на отчетную дату в отпуске по беременности и родам, в отпуске по уходу за ребенком, а также временно нетрудоспособных.
При совмещении одним работником (специалистом) нескольких должностей, информацию о таком работнике (специалисте) следует отражать по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» формы 0420404, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У, в разрезе каждого из аналитических признаков, указанных в пункте 2.4 Порядка по форме 0420404.
При этом обращаем внимание, что по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком» в разрезе аналитического признака «Всего» необходимо указывать информацию непосредственно об общем количестве работников, вне зависимости от совмещения одним работником (специалистом) нескольких должностей.
21. При выполнении одним сотрудником функций, относящихся и к брокерской и к дилерской деятельности, нужно ли дважды указывать данного сотрудника в обоих полях?
При совмещении одним работником (специалистом) нескольких должностей, информацию о таком работнике (специалисте) следует отражать по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» в разрезе каждого из соответствующих аналитических признаков, указанных в пункте 2.5 Порядка по форме 0420404.
Следовательно, информацию в отношении сотрудника, указанного в вопросе 24, следует отражать по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности» в разрезе аналитических признаков «Количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг», «Количество работников (специалистов) отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление дилерской деятельности на рынке ценных бумаг».
В случае совмещения один работником нескольких должностей, необходимо представить сопроводительную информацию в пояснительной записке к пакету отчетности.
22. Значение показателя «итого» не являться суммой всех полей ниже?
В случае если работник не осуществляет функции непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществлением клиринговой деятельности, осуществлением деятельности по проведению организованных торгов или осуществлением репозитарной деятельности и не указан ни в одном из аналитических признаков как по показателю «Количество руководителей структурных подразделений организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляющих клиринговую деятельность, осуществляющих деятельность по проведению организованных торгов, и контролеров (за исключением руководителей органов управления), включая ответственное должностное лицо, осуществляющее контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком», так и по показателю «Количество работников, к функциям которых относится осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществление клиринговой деятельности, осуществление деятельности по проведению организованных торгов или осуществление репозитарной деятельности», то информацию о таком работнике отражать по аналитическому признаку «Всего» по вышеуказанным показателям не требуется.
Войти через Google