Если в депозитарном учете проведена операция «Блокировка выпуска» (например, в связи с реорганизацией эмитента), при этом бумаги не переводятся на другие разделы и/или счета, в Справочнике выпуска ценных бумаг меняется статус выпуска на значение «Выпуск блокировано». Нужно ли отразить в отношении таких бумаг обременение и (или) ограничение распоряжения?
Разъяснение ЦБ
Согласно пункту 8.1 Положения Банка России № 503-П депозитарий в соответствии с федеральными законами, условиями выпуска ценных бумаг или депозитарным договором осуществляет фиксацию обременения ценных бумаг и (или) ограничения распоряжения ценными бумагами.
Принимая во внимание информацию в вопросе, отмечаем, что в случае фиксации ограничения операций с выпуском ценных бумаг, осуществленной отчитывающимся депозитарием путем внесения записи в учетный регистр, содержащий сведения о данном выпуске ценных бумаг, в подразделах 1.1, 1.2 и 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 и в отчетности по форме 0420436 отражается информация о ценных бумагах, в отношении которых осуществлена фиксация ограничения распоряжения, по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» по аналитическим признакам «Итого» и «Введен запрет на осуществление операций» группы аналитических признаков «По типу обременения и (или) ограничения распоряжения».
Если депозитарий выполняет операцию «Блокировка счета депо» (например, у умершего депонента имеются остатки ценных бумаг и счет дело заблокирован), нужно ли отразить обременение и (или) ограничение распоряжения?
Разъяснение ЦБ
В соответствии с пунктом 10.3 Положения Банка России No 503-П в случае представления депозитарию свидетельства о смерти депонента операции по счету депо такого депонента приостанавливаются до момента перехода права собственности на принадлежащие ему ценные бумаги и (или) цифровые права по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или федеральным законом. При этом пунктом 10.4 Положения Банка России No 503-П установлено, что с момента приостановления операций в соответствии с пунктом 10.3 Положения Банка России No 503-П депозитарии не вправе совершать операции списания и операции зачисления ценных бумаг, в отношении которых приостановлены операции, за исключением их списания или зачисления по основаниям, предусмотренным федеральными законами, а также в связи с изменением остатка таких ценных бумаг на лицевом счете (счете депо) номинального держателя, открытого депозитарию.
Кроме того, пунктом 8.2 Базового стандарта совершения депозитарием операций на финансовом рынке (согласовано Комитетом по стандартам по депозитарной деятельности (протокол № КДП-9 от 16.11.2017)) предусмотрено, что в случае представления депозитарию свидетельства о смерти депонента (иного документа, подтверждающего смерть депонента), либо при получении соответствующего запроса нотариуса или суда, операции по счету депо такого депонента приостанавливаются до момента перехода права собственности на принадлежащие ему ценные бумаги по наследству к другим лицам по завещанию или закону.
С учетом изложенного, а также принимая во внимание установленный законодательством Российской Федерации характер ограничений на операции с ценными бумагами, принадлежавшими умершему депоненту, информация о таких ценных бумагах отражается в подразделах 1.1, 1.2 и 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 и в отчетности по форме 0420436 по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» в разрезе аналитического признака «Итого» группы аналитических признаков «По типу обременения и (или) ограничения распоряжения».
Войти через Google