Включаются ли в расчет прогноза денежных потоков невыплаченные и (или) неполученные, а также выплаченные и (или) полученные денежные потоки?
11.02.2025
Разъяснение ЦБ:
В расчет прогноза денежных потоков не включаются:
Невыплаченные и (или) неполученные денежные потоки, срок платежей по которым в соответствии с условиями договоров наступил до расчетной даты, с учётом установленных исключений, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на ведение дела (абзац второй подпункта 5.3.7 пункта 5.3 Положения 781-П);
Выплаченные и (или) полученные денежные потоки, срок платежей по которым в соответствии с условиями договоров наступил до расчетной даты, а также соответствующие реализованным (выплаченным и (или) полученным) денежным потокам по страховым премиям (страховым взносам) денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования (абзац третий подпункта 5.3.7 пункта 5.3 Положения 781-П).