ЦБ разъяснил порядок оценки ценных бумаг при невозможности определить их рыночную стоимость
03.10.2025
Согласно указанию Банка России, если рыночную стоимость ценных бумаг определить невозможно, в отчетности по форме 0420416 указывается одна из трех величин (по приоритету):
Данные информационно-аналитических систем.
Цена приобретения (без расходов) при раскрытии клиентом-резидентом, если с момента покупки прошло не более года.
Остаточная номинальная стоимость.
Верно ли, что цена приобретения применяется раздельно:
Для раздела 1 (собственные инвестиции) — используется цена из собственных сделок.
Для раздела 2 (инвестиции клиентов) — используется цена из клиентских сделок
И можно ли сделать наоборот: использовать цену собственных сделок для раздела 2 или клиентскую цену для раздела 1?
Разъяснение ЦБ:
Полагаем допустимым при невозможности определения рыночной стоимости пакета ценных бумаг использовать цену приобретения ценной бумаги по собственным сделкам для заполнения показателя «Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентоврезидентов (кроме кредитных организаций)» раздела 2 отчетной формы 0420416 и наоборот, цену приобретения ценной бумаги по клиентским сделкам для заполнения показателя «Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции отчитывающейся организации (включая филиалы)» раздела 1 отчетной формы 0420416.
Войти через Google