Согласно Порядку и сроки составления и представления информации «Сведения о заблокированных ценных бумагах, учитываемых депозитарием на счетах депо и иных счетах, а также принадлежащих отчитывающейся организации» информация по показателям раздела 2 Отчетности раскрывается по группе аналитических признаков (далее – ГАП) «Идентификатор контрагента» раздела 2 Отчетности, значение которого должно соответствовать значению ГАП «Идентификатор вышестоящего депозитария», «Идентификатор иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» раздела 3 Отчетности.
Идентификатор контрагента должен состоять из следующих атрибутов: для юридического лица ‒ резидента: код страны_ИНН_ОГРН для юридического лица – нерезидента: код страны регистрации_TIN/регистрационный номер в стране регистрации_ код нерезидента.
В случае наличия TIN - «КН0000»
В случае отсутствия TIN/регистрационный номер по показателю указывается «000», «КН0001» и далее по порядку. Аналогично формируются и значения АП ГАП «Идентификатор иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)»
Информация по показателям раздела 2 Отчетности раскрывается по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» раздела 2 Отчетности, значение которого должно соответствовать значению группы аналитических признаков «Идентификатор вышестоящего депозитария», «Идентификатор иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» раздела 3 Отчетности. При формировании значения идентификатора контрагента отчитывающиеся организации должны указать характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания), указанные в абзацах втором – девятом пункта 3.2 главы 3 Порядка составления Отчетности.
По группе аналитических признаков «Идентификатор иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» (dimint:IDInostrOrgVyshDepozRegistrTaxis) отражаются сведения об иностранных организациях, имеющих право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, заблокировавших ценные бумаги, в частности, об иностранных учетных институтах, которые являются вышестоящими непосредственно по отношению к отчитывающемуся депозитарию, либо по отношению к депозитарию, являющемуся вышестоящими по отношению к вышестоящему депозитарию отчитывающейся организации.
В случае если заблокированные иностранные ценные бумаги учитываются на счетах в нескольких иностранных депозитариях – местах хранения ценных бумаг, то рекомендуем указывать по группе аналитических признаков «Идентификатор иностранной организации (вышестоящего депозитария, регистратора)» – в характеристиках в качестве кода страны регистрации значение «999», в качестве TIN (или его аналога) значение «000», в качестве кода нерезидента код, состоящий из аббревиатуры «КН» и порядкового номера нерезидента, начиная со значения «КН0001».
Так же значение идентификатора может быть дополнено по решению отчитывающейся организации информацией, характеризующей места хранения заблокированных ценных бумаг.
По показателю «Примечание» рекомендуем указывать пояснение, что отсутствует информация об иностранном депозитарии, осуществляющем учет иностранных ценных бумаг, в связи с применением открытого способа учета вышестоящим депозитарием.
Порядок отражения информации об иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и 3 переход прав на ценные бумаги, заблокировавшей ценные бумаги, имеющие два места хранения, указанный в письме Банка России от 11.11.2024 № 34-8-1-3-2/4016, является верным. При этом информация по показателю «Полное наименование» может не заполняться в связи с ее отсутствием.
Дополнительно обращаем внимание на необходимость заполнения в указанном случае показателя «Примечание».
Войти через Google