Работа с формой 0420401 для ПУРЦБ

Для целей исполнения требований, установленных подпунктами 4.1.4, 4.1.6, 4.1.7, 4.1.15, 4.1.16 пункта 4.1 Указания Банка России от 04.04.2019 №5117-У, под руководителем структурного подразделения ПУРЦБ подразумевается рукводитель структурного подразделения, созданного в соответствии с требованиями главы 2 Положения Банка России от 27.07.2015 № 481-П для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, таким образом речь идёт о следующих структурных подразделениях:

- для лицензиата - кредитной организации, осуществляющей брокерскую деятельность и (или) дилерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами - наличие как минимум одного структурного подразделения, к исключительным функциям работников которого относится осуществление вида (видов) деятельности, указанного (указанных) в статьях 3, 4 и 5 Федерального закона от 22.04.1998 №39-ФЗ.
- для лицензиата, совмещающего брокерскую и(или) дилерскую деятельность с деятельностью по оказанию услуг финансового консультанта на рынке ценных бумаг - наличие структурного подразделения, к исключительным функциям работников которого относится оказание услуг финансового консультанта на рынке ценныхз бумаг.
- для лицензиата, определившего в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 или 5 приложения к Положению Банка России от 27.05.2015 №481-П, совмещающего депозитарную деятельность с брокерской деятельностью и (или) дилерской деятельностью, и (или) деятельность. по управлению ценными бумагами, и (или) деятельностью кредитной организации - наличие с 1 января по 31 декабря года, следующего за календарным годом, в котором лицензиатом определен в качестве годового дипазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 или 5 приложения к Положению Банка России от 27.07.2015 №481-П, структурного подразделения, к функциям работников которого относится осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг.
- для лицензиата, осуществляющего дилерскую деятельность, являющегося институтом развития, действующим на основании соответствующего федерального закона и осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции на рынке ценных бумаг - наличие как минимум одного структурного подразделения, к исключительным функциям работников которого относится осуществление дилерской деятельности.

Положением Банка России от 27.07.2015 №481-П установлен порядок расчета объёма сделок брокерами, дилерами и управляющими на торгах российского организатора торговли, который содержит общий принцип определения объема сделок как произведение цены одной ценной бумаги, передаваемой по сделке, и общего количества ценных бумаг, передаваемой по этой сделке (абзацы шестой, пятнадцатый и двадцатый подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России от 27.07.2015 №481-П).

Абзацами 7, 16 и 21 подпункта 2.1.10 пункта 2.1 481-П установлено, что указанный объем сделок, совершенных на торгах российского организатора торговли, должен определяться на основе информации об условиях сделок, содержащейся во внутреннем учете в соответствии с пунктом 2.7 Положения Банка России № 577-П, согласно которому информация об условиях сделки включает в том числе информацию о параметрах сделки (срок, цена, процентная ставка, количество передаваемого актива, отменительное или отлагательное условие и так далее).

Исходя из изложенного, если цена сделки, совершенной на организованных торгах ПУРЦБ - кредитными организациями и ПУРЦБ - нередитными организациями (информация о которой отражена во внутреннем учете ПУРЦБ), включает накопленный купонный доход (НКД), то он включается в объем сделок.

В отношении объема сделок, совершенных на внебиржевом рынке как кредитной, так и некредитной организацией, осуществляющей брокерскую деятельность и/или деятельность по управлению ценными бумагами, Положением Банка России от №481-П установлено, что он должен определяться путем суммирования значений показателей, отраженных в ежемесячной отчетности указанных лицензиатов (абзацы 9, 10, 23 и 24 подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России от 27.07.2015 №481-П).

Абзацем 10 подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России №481-П установлено определение объема сделок ПУРЦБ - кредитных организаций на основании суммирования показателей из отчетности по форме 0420417 (9 абзац подпункта 2.1.10 пункта 2.1...). Порядок составления отчетности по этой форме не содержит положений, определяющих, включается или нет НКД в сумму сделки.

Таким образом, внебиржевые сделки ПУРЦБ - кредитных организаций отражаются с учетом НКД, включаемого в объем сделок, рассчитываемый в целях подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России №481-П. Внебиржевые сделки ПУРЦБ - некредитных организаций отражаются с учётом НКД, только если НКД включен в сумму сделки.

Значения показателей деятельности, предусмотренных строками 1,3,4 приложения к 481-П, должны определяться лицензиатом, осуществляющим брокерскую деятельность, путем суммирования объемов сделок купли-продажи бумаг. Ввиду того, что договор репо является самостоятельным гражданско-правового договора, отсутствуют основания для включения в расчет показателей объема сделок по брокерской, деятельности по управлению ценными бумагами любых сделок репо.

Для ПУРЦБ - кредитных организаций объем сделок определяется суммированием показателей установленных граф отчетности по форме 0409706. Пунктом 3 порядка составления отчетности по этой форме установлено, что сделки, информация о которых представляется в рпозитарий кредитной организацией - ПУРЦБ или другой стороной по сделке, в указанный отчёт не включается.

Для профессиональных участников, не являющихся кредитными организациями, объем сделок определяется суммированием установленных показателей из отчетности по форме 0420417. Согласно 41 абзацу пункта 4 Порядка и сроков предоставления отчетности, сделки, информация о которых направляется в репозитарий, в отчет по указанной форме не включается.

Таким образом, отчитываемые в репозитарий внебиржевые сделки как ПУРЦБ- кредитных организаций, так и профессиональных участников - некредитных организаций, не включаются в объем сделок, рассчитываемый в целях подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России №481-П.

Порядок учета сделок купли-продажи ценных бумаг, цены которых выражены в иностранной валюте, установлен в 30 абзаце подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России №481-П. В соответствии с ним, такие сделки лицензиатами, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, должны учитываться в рублях по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на момент их совершения. Если официальный курс иностранной валюты не установлен Банком России - по курсу, рассчитанному по котировкам иностранной валюты на международных валютных рынках, или по устанавливаемому центральным (национальным) банком, осуществляющим эмиссию данной валюты, курсу к любой третьей валюте, официальный курс которой по отношению к рублю устанавливается Банком России.

О включении брокером в расчет показателей деятельности информации по срочному рынку: согласно строки четвертой подпункта 2.1.10 пункта 2.1 Положения Банка России №481-П, к расчету принимаются только объемы сделок купли-продажи ценных бумаг. Следовательно, в расчет показателей деятельности не включается информация по производным финансовым инструментам (вариационная маржа, премия, сумма сделки).