Как отражать в отчётах по формам 0420502 и 0420872 поле «Полный код контракта / идентификатор» для опциона на разные базовые активы в рамках одного договора
19.06.2025
Разъяснение ЦБ:
В случае если в рамках одного договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом, заключается один опцион с разными видами базисных активов, по показателям подраздела 7 Расшифровок раздела III «Активы» и подраздела 3 Расшифровок раздела IV «Обязательства» отчета по форме 0420502 (далее при совместном упоминании – Расшифровки) сведения о таком договоре (контракте) указываются по каждому виду базисного актива отдельно.
В соответствии с подпунктом 10.34 пункта 10 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У (далее – Порядок), по группе аналитических признаков «Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов» для договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом, заключенного на биржевых торгах, указывается полный код заключаемого на биржевых торгах договора (контракта), присвоенный биржей, а в случае, если договор (контракт), являющийся производным финансовым инструментом, заключен не на биржевых торгах, – другой идентификатор по выбору акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; далее – управляющая компания).
При этом в целях обособленного отражения по показателям Расшифровок сведений о каждом виде базисного актива значение группы аналитических признаков «Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов» может быть дополнено дополнительной характеристикой по решению акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании.
Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.
Ещё по теме
Материалы
259 - 261 из 261
Начало
|
Пред.
|
83
84
85
86
87
|
След. | Конец
Войти через Google