ЦБ рассказал, как в форме 0420154 правильно отразить сведения об облигациях, подпадающих под действие подпункта 1.2 решения Совета директоров Банка России от 26.12.2023
31.01.2024
В соответствии с подпунктом 1.2 пункта 1 решения Совета директоров Банка России 26.12.2023 «О требованиях к деятельности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (далее – Решение СД) страховые организации и общества взаимного страхования (далее – страховщики) в отношении облигаций, предусмотренных указанным подпунктом, вправе с 01.01.2024 до 01.07.2024 вместо кредитного рейтинга иностранного эмитента, указанного в таблице приложения к Решению СД, использовать кредитный рейтинг российской организации в соответствии с таблицей приложения к Решению СД. При этом в отношении указанных облигаций требования пункта 7.92 Положения Банка России от 16.11.2021 № 781-П «О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» не применяются.
При использовании страховщиком кредитного рейтинга российской организации в отчетности по форме 0420154, сведения об облигациях, на которые распространяется действие подпункта 1.2 пункта 1 Решения СД, и сведения о контрагентах по ним отражаются следующим образом:
по показателю «Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России № 781-П» (строка 210) указывается значение «Да»;
по группе аналитических признаков «Идентификатор поручителя (гаранта)» указывается идентификатор российской организации, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150 «Общие сведения о страховщике, установленных в приложении 1 к Указанию Банка России № 6315-У (далее – Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420150). При этом при наличии поручителя (гаранта) по облигации его идентификатор не указывается;
значение показателя «Кредитный рейтинг выпуска» (строка 219) не указывается;
по группе аналитических признаков «Идентификатор кредитного рейтингового агентства» указывается значение аналитического признака «НП»;
по показателю «Группа кредитного качества» (строка 224) указывается группа кредитного качества, определенная исходя из кредитного рейтинга российской организации;
по показателю «Кредитный рейтинг контрагента» (строка 1082) указывается кредитный рейтинг российской организации;
по группе аналитических признаков «Идентификатор контрагента» указывается идентификатор российской организации, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.21 пункта 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420150;
по группе аналитических признаков «Идентификатор кредитного рейтингового агентства» указывается идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг российской организации.
Настоящие разъяснения применяются страховщиками одновременно с разъяснениями, содержащимися в информационном сообщении Банка России от 09.10.2023, при составлении отчетности по форме 0420154, начиная с отчетности по состоянию на 31.01.2024 и заканчивая отчетностью по состоянию на 30.06.2024.
Войти через Google