На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 19
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Тонкости составления отчетности об операциях с денежными средствами
04.01.2023
В соответствии с Указанием Банка России № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций» некредитные финансовые организации должны ежемесячно составлять отчетность об операциях с денежными средствами (далее Отчетность) по данным за календарный месяц по состоянию на последний день отчетного периода.
- Верно ли, что в Отчетности управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда показывают движение как собственных операций с денежными средствами, так и операций с денежными средствами, принятых в доверительное управление?
- Отражают ли негосударственные пенсионные фонды, страховые организации и другие организации, перечисленные в п.1 Указания № 6054-У, в Отчетности помимо своих операций с денежными средствами, операции с денежными средствами, находящихся в доверительном управлении управляющей компании?
- Допустимо ли для учредителя управления (например, негосударственного пенсионного фонда, страховых компаний и т.п.) трактовать счет 47901 как денежные средства на своих расчетных счетах? И таким образом показывать в своей Отчетности операции с денежными средствами, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании?
На основании пункта 7 Указания Банка России No 6054-У требования Указания не распространяются на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.
Таким образом, операции по счетам управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, осуществляющей деятельность в качестве управляющего в контексте положений статьи 5 Федерального закона от №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», не подлежат отражению в отчетности по форме 0420011.
При осуществлении деятельности управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда в качестве доверительного управляющего паевым инвестиционным фондом отражению в отчетности по форме 0420011 подлежат все операции с денежными средствами, входящими в состав активов паевого инвестиционного фонда, осуществляемые с использованием отдельных банковских счетов, открытых на имя управляющей компании паевого инвестиционного фонда в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 15 Федерального закона от 29.11.2001 No 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах».
Таким образом, операции по счетам управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, осуществляющей деятельность в качестве управляющего в контексте положений статьи 5 Федерального закона от №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», не подлежат отражению в отчетности по форме 0420011.
При осуществлении деятельности управляющей компанией инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда в качестве доверительного управляющего паевым инвестиционным фондом отражению в отчетности по форме 0420011 подлежат все операции с денежными средствами, входящими в состав активов паевого инвестиционного фонда, осуществляемые с использованием отдельных банковских счетов, открытых на имя управляющей компании паевого инвестиционного фонда в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 15 Федерального закона от 29.11.2001 No 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах».
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 19
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец