Сроки вступления в силу таксономии 4.1 для УК

01.04.2021

Вступление в силу таксономии версии 4.1 в отношении модуля БФО

БФО на 30.09.2021 будет сдаваться на таксономии версии 3.2

Начиная с годовой БФО на 31.12.2021 применяется таксономия 4.1.

Вступление в силу отдельных модулей таксономии 3.2

Первая НСО, сдаваемая в таксономии 3.2:

для месячной отчетности - за апрель 2021 года;

для квартальной отчетности - за 2-й квартал 2021 года;

для нерегулярной отчетности - с 01.04.2021.

Вступление в силу отдельных модулей таксономии 4.1

Первая НСО, сдаваемая в таксономии 4.1:

для месячной отчетности - за октябрь 2021 года;

для квартальной отчетности - за 4-й квартал 2021 года;

для нерегулярной отчетности - с 01.10.2021.

Изменения и новые формы УК ПИФ в 3.2 и 4.1

Изменение порядка представления формы 0420502

По ПИФ, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, форма 0420502 представляется ежеквартально:

Для отчетности на конец квартала используется стандартная точка входа ep_nso_uk_m_q_10d
Для отчетности на конец года используется стандартная точка входа ep_nso_uk_m_q_y_10d

По всем остальным ПИФ форма 0420502 представляется ежемесячно по стандартной процедуре.

Если УК осуществляет управление как ПИФ, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов так и иных ПИФ, то при представлении отчетности на конец квартала сведения по всем ПИФ представляются в одном отчете XBRL с учетом требований к наличию доп. архивов в составе пакета с отчетностью.

Новая форма 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием»

Составляется управляющим ипотечным покрытием начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием;
Периодичность - ежеквартальная: за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (отчетный период) в разбивке на кварталы отчетного периода с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_uk_q_y_30rd

Новая форма 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений»

Составляется управляющей компанией ИФ, ПИФ и НПФ, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в ДУ Пенсионным фондом РФ, и государственной управляющей компанией, уполномоченной Правительством РФ осуществлять инвестирование переданных ей в ДУ Пенсионным фондом РФ средств пенсионных накоплений, начиная с квартала, в котором вступил в силу договор с Пенсионным фондом РФ, до квартала, предшествующего кварталу, в котором указанный договор расторгнут (прекращен);
Периодичность - ежеквартальная: за первый, второй, третий и четвертый кварталы посредством формирования показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_uk_q_y_10rd

Новая форма 0420527 «Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»

Составляется акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией ИФ, ПИФ и НПФ;
Периодичность - ежеквартальная: нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день каждого квартала включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_aif_uk_q_30d, ep_nso_aif_uk_y_30d

Изменения в Положение Банка России № 532-П

Планируемый срок вступления в силу изменений согласно Проекту указания № 5738-У - начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года, т.е. по состоянию на 31.03.2021, за исключением положений, для которых установлен срок вступления в силу с 01.01.2022.

В связи с тем, что новые изменения включены в версию 4.1, которая запланирована к применению при представлении БФО начиная с годовой отчётности за 2021 год, на сайте Банка России будет размещено разъяснение о порядке представления БФО в формате XBRL за 1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2021 года на версии 3.2.

Если в отчёт (примечание, таблица) были внесены изменения (добавлены или удалены строки, колонки), то такой отчет необходимо будет заполнить и сдать не в формате XBRL, а в виде отдельного файла. Более подробно будет в разъяснениях, которые мы ожидаем от ЦБ.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Нужны ли пояснения к отчетности 0420011, если отсутствуют операции с денежными средствами через кассу организации по подразделу 2.1 раздела 2 Обороты и нет показателей к представлению по подразделу 2.1 раздела 2 Остатки?

19.04.2024

Может ли отчетность страховщика подписать лицо, уполномоченное на подписание документов в адрес Банка России на основании доверенности?

18.04.2024

Какая стоимость отражается в подразделе 2.9 «Облигации» формы 0420154 по показателю «Первоначальная стоимость» (строка 192)?

28.03.2024

Материалы 1 - 3 из 180
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку