Вступление в силу таксономии версии 4.1 в отношении модуля БФО
БФО на 30.09.2021 будет сдаваться на таксономии версии 3.2
Начиная с годовой БФО на 31.12.2021 применяется таксономия 4.1.
Вступление в силу отдельных модулей таксономии 3.2
Первая НСО, сдаваемая в таксономии 3.2:
для месячной отчетности - за апрель 2021 года;
для квартальной отчетности - за 2-й квартал 2021 года;
для нерегулярной отчетности - с 01.04.2021.
Вступление в силу отдельных модулей таксономии 4.1
Первая НСО, сдаваемая в таксономии 4.1:
для месячной отчетности - за октябрь 2021 года;
для квартальной отчетности - за 4-й квартал 2021 года;
для нерегулярной отчетности - с 01.10.2021.
Изменения и новые формы УК ПИФ в 3.2 и 4.1
По ПИФ, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, форма 0420502 представляется ежеквартально:
Для отчетности на конец квартала используется стандартная точка входа ep_nso_uk_m_q_10d
Для отчетности на конец года используется стандартная точка входа ep_nso_uk_m_q_y_10d
По всем остальным ПИФ форма 0420502 представляется ежемесячно по стандартной процедуре.
Если УК осуществляет управление как ПИФ, паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов так и иных ПИФ, то при представлении отчетности на конец квартала сведения по всем ПИФ представляются в одном отчете XBRL с учетом требований к наличию доп. архивов в составе пакета с отчетностью.
Составляется управляющим ипотечным покрытием начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием;
Периодичность - ежеквартальная: за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (отчетный период) в разбивке на кварталы отчетного периода с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_uk_q_y_30rd
Составляется управляющей компанией ИФ, ПИФ и НПФ, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в ДУ Пенсионным фондом РФ, и государственной управляющей компанией, уполномоченной Правительством РФ осуществлять инвестирование переданных ей в ДУ Пенсионным фондом РФ средств пенсионных накоплений, начиная с квартала, в котором вступил в силу договор с Пенсионным фондом РФ, до квартала, предшествующего кварталу, в котором указанный договор расторгнут (прекращен);
Периодичность - ежеквартальная: за первый, второй, третий и четвертый кварталы посредством формирования показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_uk_q_y_10rd
Составляется акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией ИФ, ПИФ и НПФ;
Периодичность - ежеквартальная: нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день каждого квартала включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности;
ep_nso_aif_uk_q_30d, ep_nso_aif_uk_y_30d
Изменения в Положение Банка России № 532-П
Планируемый срок вступления в силу изменений согласно Проекту указания № 5738-У - начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года, т.е. по состоянию на 31.03.2021, за исключением положений, для которых установлен срок вступления в силу с 01.01.2022.
В связи с тем, что новые изменения включены в версию 4.1, которая запланирована к применению при представлении БФО начиная с годовой отчётности за 2021 год, на сайте Банка России будет размещено разъяснение о порядке представления БФО в формате XBRL за 1 квартал, первое полугодие и 9 месяцев 2021 года на версии 3.2.
Если в отчёт (примечание, таблица) были внесены изменения (добавлены или удалены строки, колонки), то такой отчет необходимо будет заполнить и сдать не в формате XBRL, а в виде отдельного файла. Более подробно будет в разъяснениях, которые мы ожидаем от ЦБ.
Войти через Google