Проставляется ли регистраторами значение «Не приемлемо» по показателю «Идентификатор вышестоящего депозитария» Подраздела 1.2 Раздела 1 формы 0420415?
31.05.2024
Проставляется ли регистраторами значение «Не приемлемо» по показателю «Идентификатор вышестоящего депозитария» Подраздела 1.2 Раздела 1 формы 0420415?
В соответствии с пунктом 8 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 6282-У (далее – Порядок), по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре ценных бумаг и депозитарием на счетах депо и иных счетах.
В соответствии с подпунктом 8.10 Порядка информация по показателям, указанным в пункте 8 Порядка, отражается по каждому вышестоящему депозитарию.
В соответствии с пунктом 3.1 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России3 , размещенных на официальном сайте Банка России в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки» / «Открытый стандарт отчетности XBRL» / «Таксономия XBRL», под идентификатором понимается открытая ось, предназначенная для идентификации тех или иных отчетных сущностей или бизнес-объектов, и в случае если значение аналитики, предусмотренное таксономией, невозможно согласно бизнес-логике, то в значение компонента данной открытой оси должно вводиться значение «НП».
С учетом вышеизложенного, в случае если отчетность по форме 0420415 составляется регистратором, то группа аналитических признаков «Идентификатор вышестоящего депозитария» подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 может принимать значение «НП».
Войти через Google