На главную
Портал

Отчётность по форме 0420454

02.08.2021
В какой графе счёта 0420454 необходимо отразить эти активы?
  • стр. 10 «Ценные бумаги и денежные средства брокера, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, возврата которого брокер вправе требовать в клиринговой организации»;
  • стр. 12 «Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг, за исключением клиринговых сертификатов участия»?
 
ВЛА-1 включают в себя:
  • в соответствии с п. 2.3.5. Указания № 4402-У денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец даты дня расчёта; 
  • в соответствии с п. 2.3.6. Указания № 4402-У ценные бумаги, не указанные в подпункте 2.3.5., принимаемые в обеспечение клиринговой организацией при осуществлении клиринга с участием центрального контрагента. ОФЗ 25083 получены по однодневному репо с ЦК и в клиринговом файле «eqm 84» отражены как обеспечение, недоступное для вывода.

В соответствии с пунктом 2.1 Указания Банка России от 06.06.2017 № 4402-У «О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах» (далее – Указание № 4402-У) величина высоколиквидных активов рассчитывается как сумма величин активов первого уровня (далее – ВЛА-1) и активов второго уровня, предусмотренных пунктами 2.3 и 2.4 Указания № 4402-У соответственно, с учетом соблюдения требований пункта 2.2 Указания № 4402-У.

Учитывая требование абзаца третьего пункта 2.2 Указания № 4402-У, отмечаем, что облигации федерального займа, недоступные для вывода, указанные в обращении, не подлежат включению в состав активов, принимаемых в расчет величины высоколиквидных активов, принимаемых к расчету показателя краткосрочной ликвидности брокера и, соответственно, отражению по показателю «Значение» по группе аналитических признаков «Показатели краткосрочной ликвидности брокера».



Ещё по теме