Отчётность по форме 0420454

02.08.2021

В какой графе счёта 0420454 необходимо отразить эти активы?

стр. 10 «Ценные бумаги и денежные средства брокера, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, возврата которого брокер вправе требовать в клиринговой организации»;
стр. 12 «Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг, за исключением клиринговых сертификатов участия»?

Подробнее

ВЛА-1 включают в себя:

в соответствии с п. 2.3.5. Указания № 4402-У денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец даты дня расчёта;
в соответствии с п. 2.3.6. Указания № 4402-У ценные бумаги, не указанные в подпункте 2.3.5., принимаемые в обеспечение клиринговой организацией при осуществлении клиринга с участием центрального контрагента. ОФЗ 25083 получены по однодневному репо с ЦК и в клиринговом файле «eqm 84» отражены как обеспечение, недоступное для вывода.

Ответ

В соответствии с пунктом 2.1 Указания Банка России от 06.06.2017 № 4402-У «О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах» (далее – Указание № 4402-У) величина высоколиквидных активов рассчитывается как сумма величин активов первого уровня (далее – ВЛА-1) и активов второго уровня, предусмотренных пунктами 2.3 и 2.4 Указания № 4402-У соответственно, с учетом соблюдения требований пункта 2.2 Указания № 4402-У.

Учитывая требование абзаца третьего пункта 2.2 Указания № 4402-У, отмечаем, что облигации федерального займа, недоступные для вывода, указанные в обращении, не подлежат включению в состав активов, принимаемых в расчет величины высоколиквидных активов, принимаемых к расчету показателя краткосрочной ликвидности брокера и, соответственно, отражению по показателю «Значение» по группе аналитических признаков «Показатели краткосрочной ликвидности брокера».

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Может ли отчетность страховщика подписать лицо, уполномоченное на подписание документов в адрес Банка России на основании доверенности?

18.04.2024

Какой из идентификаторов в разделе 3.2 формы 0420455 должен обеспечивать выполнение условия уникальности идентификаторов: :«Идентификатор кредитного риска» или «Идентификатор актива / неттинг пула»?

05.04.2024

Какая стоимость отражается в подразделе 2.9 «Облигации» формы 0420154 по показателю «Первоначальная стоимость» (строка 192)?

28.03.2024

Материалы 1 - 3 из 285
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку