ЦБ разъяснил:
Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420417, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, отчетность по форме 0420417 составляется на основании имеющихся у отчитывающейся организации данных внутреннего и депозитарного учета по всем сделкам, заключенным не на организованных торгах, включая торги иностранных организаторов торговли (иностранных бирж), заключенным за отчетный месяц (за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий).
В соответствии с пунктом 2.1 Положения № 577-П1 сделки с валютой, совершенные профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее – профессиональный участник) за свой счет, не являются объектом внутреннего учета. При этом на основании пунктов 1.1 и 2.1 Положения № 577-П сделки с валютой, совершенные профессиональным участником за счет клиента на основании договоров, указанных в пункте 6.32 Положения № 577-П, подлежат отражению во внутреннем учете профессионального участника.
Таким образом, информация о внебиржевой сделке с валютой, совершенной за свой счет, не подлежит отражению в отчетности по форме 0420417, при этом внебиржевая сделка с валютой, совершенная за счет клиента на основании договоров на брокерское обслуживание или договоров доверительного управления, должна отражаться отчитывающейся организацией по показателям отчетности по форме 0420417, за исключением случая когда информация об указанных сделках предоставляется отчитывающейся организацией в репозитарий.
Напоминаем, что при наличии большего количества внебиржевых сделок по 417 форме (более 100 тыс. строк), мы
рекомендуем в Фабрике XBRL переводить данную таблицу в реестровый режим. Основным преимуществом работы в данном режиме является возможность оперативного открытия таблиц, а также их быстрая загрузка/выгрузка в формат Excel. По последним замерам,
таблица в 600 тыс.строк выгружается за 6 минут.
Войти через Google