На сайт Синтегс
Содержание:
Реестр содержит открытую ось - Идентификатор контрагента, а также ряд показателей, характеризующих контрагента (ИНН, ОГРН, Наименование, Видконтрагента, Адрес, Код страны регистрации, Рег. номер записи в ЕГРССД и т.п.). При заполнении форм отчетности информация, характеризующая Контрагента, НЕ дублируется. Связь между Реестром Контрагентов и формой осуществляется по уникальному идентификатору открытой оси -Идентификатор контрагента.
В презентации также рассмотрены:
Идентификатор актива – номер счета в кредитной организации
Идентификатор платежа – порядковый номер платежа
Идентификатор актива - кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, права собственности на который будут переданы по сделке страховой организации, в соответствии с единым государственным реестром недвижимости, указанный в выписке из единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество
Материалы 1 - 3 из 230
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Ключевые изменения и сроки перехода ССД на таксономию версии 4
11.11.2020
Содержание:
- Ключевые этапы и сроки перехода на 4 таксономию
- Основные изменения в НСО - Реестр контрагентов
- Типы изменений в таксономии
- Формирование идентификатора актива в форме 0420154
- Новые формы
Ключевые этапы и сроки перехода на таксономию версии 4
- 7 декабря 2020 - публикация финальной версии таксономии (с контрольными соотношениями) совместно с сопроводительными материалами и методическими рекомендациями.
-
С декабря по февраль - доработка проекта норм.акта по отчётности и его утверждение.
- 26 февраля 2021 - регистрация норм.акта по отчётности.
- 9 марта 2021 - публикация корректировочной таксономии с сопроводительными материалами и методическими рекомендациями.
- 1 июня 2021 - вступление в силу НА по отчётности и таксономии, начало представления отчётности в формате XBRL.
Основные изменения в НСО - Реестр контрагентов
Реестр контрагентов - справочник для хранения данных о всех юридических и физических лицах (включая ИП), которые раскрываются в отчетности отчитывающейся организации. ОКУД 0420150.Раздел 7Реестр содержит открытую ось - Идентификатор контрагента, а также ряд показателей, характеризующих контрагента (ИНН, ОГРН, Наименование, Видконтрагента, Адрес, Код страны регистрации, Рег. номер записи в ЕГРССД и т.п.). При заполнении форм отчетности информация, характеризующая Контрагента, НЕ дублируется. Связь между Реестром Контрагентов и формой осуществляется по уникальному идентификатору открытой оси -Идентификатор контрагента.
В презентации также рассмотрены:
- Значение кода идентификатора контрагента (порядок формирования).
- Связь реестра контрагентов с формами (примеры).
Типы изменений в таксономии
| Исключение показателей, характеризующих контрагента, из форм: | Все характеристики Контрагента дедублицированы и перенесены в новый Раздел 7. Реестр Контрагентов ОКУД 0420150 «Общие сведения о страховщике», что позволило сократить количество показателей в разделах на ≈ 600 показателей | |
|
ОКУД 0420150 «Общие сведения о страховщике» Разделы 3, 5 ОКУД 0420152 «Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц» Разделы 1, 2 ОКУД 0420154 «Отчет об активах и обязательствах» ОКУД 0420157 «Отчет об операциях перестрахования» ОКУД 0420159 «Сведения о сделках» ОКУД 0420160 «Сведения о привлеченных средствах» ОКУД 0420161 «Отчет о выданных поручительствах, независимых гарантиях и других обеспечениях исполнения обязательств» ОКУД 0420163 «Отчет об операциях со связанными сторонами» ОКУД 0420169 «Сведения для расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности. Сведения об акционерах (участниках)» |
||
| Корректировка форм по поступившим требованиям | ||
| Оптимизация форм, исключение дублирования запрашиваемой информации | ||
|
ОКУД 0420162 «Сведения о деятельности страховщика» Разделение аналитического признака «Индивидуальные предприниматели и юридические лица» оси «Типы страхователей» |
Группировка разделов Разделы с 1 по 29, кроме 2, 13 (справочно), 27 и 27.1, приведены к одному разделу. Исключено дублирование данных между итоговыми значениями в предметных разделах видов страхования и разделом 1. |
Техническая оптимизация Оптимизация старой модели: удаление избыточных элементов (показателей, осей, аналитических признаков), внедрение единого классификатора видов страхования, маркировка аналитических признаков по типам страхования. Оптимизация таблиц Table Linkbase. |
| Унификация форм между рынками. Использование общих показателей для всех НФО ( с префиксом nfo-dic) | ||
|
ОКУД 0420166 «Сведения об утверждении уполномоченным органом страховщика повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудитора» ОКУД 0420167 «Сведения об аудиторской проверке» ОКУД 0420164 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страховщика» ОКУД 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами» |
||
Формирование идентификатора актива в форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах»
Идентификатор актива – идентификатор ценной бумаги
|
---> |
25. Идентификатор ценной бумаги формируется следующим образом (с сохранением приведенной последовательности, в качестве разделителя используется знак «_»): международный идентификационный код ценной бумаги(InternationalSecurityIdentificationNumber, ISIN). В случае его отсутствия указываются три нуля; номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг (для паев паевых инвестиционных фондов –регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки –номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки). В случае его отсутствия указываются три нуля; номер ценной бумаги, позволяющий однозначно ее идентифицировать, начиная с 1. |
Идентификатор актива – номер счета в кредитной организации
- Подраздел 2.2. Денежные средства, кроме наличных денежных средств в кассе, в пути
- Подраздел 2.3. Банковские вклады (депозиты)
- Подраздел 2.18. Права требования по денежным обязательствам к брокерам из договоров о брокерском обслуживании
- Подраздел 2.34. Средства обязательного медицинского страхования, удовлетворяющие подпункту 1.2.1 пункта 1.2 Положения Банка России № 710-П
- Подраздел 2.13. Срочная cделка(актив) по Положению Банка России № 710-П, указанная в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России № 710-П
- Подраздел 2.14. Займы выданные, кроме прав требования по обязательствам страхователя –физического лица по возврату займа, полученного при осуществлении страхования жизни
- Подраздел 2.20. Права требования по договорам репо
- Подраздел 2.22 «Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий» Подраздел 2.22.1 «По обязанным лицам, отнесенным к 1 и 2 категории контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.22.2)
- Подраздел 2.23. Права требования по обязательствам страхователя –физического лица по возврату займа, полученного при осуществлении страхования жизни (номер договора займа)
- Подраздел 2.39. Права пользования по договору аренды (номер договора аренды)
| Наименование подраздела раздела 2 | Способ формирования идентификатора актива согласно порядку составления |
| Подраздел 2.16.Права требования к центральному депозитарию | «Права требования к центральному депозитарию» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.17.Права требования к центральному контрагенту | «Права требования к центральному контрагенту» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.21 Права требования к страховым агентам и страховым брокерам поперечислению страховых премий Подраздел 2.21.1. По обязанным лицам, отнесенным к 1 и 2 категории контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.21.2) | «Права требования к страховым агентам и страховым брокерам по перечислению страховых премий» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.24.Права требования к перестраховщикам по урегулированию убытков | «Права требования к перестраховщикам по урегулированию убытков» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать акти |
| Подраздел 2.26.Права требования по суброгациям и регрессам | «Права требования по суброгациям и регрессам» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.27.Права требования к медицинским организациям и учреждениям санаторно-курортного профиля | «Права требования к медицинским организациям и учреждениям санаторно-курортного профиля» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.31.Права требования, возникшие в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования | «Права требования, возникшие в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
| Подраздел 2.32.Прочие права требования | «Прочие права требования» и через знак «_» порядковый номер, позволяющий однозначно идентифицировать актив |
Идентификатор платежа – порядковый номер платежа
Идентификатор актива - кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, права собственности на который будут переданы по сделке страховой организации, в соответствии с единым государственным реестром недвижимости, указанный в выписке из единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество
- Подраздел 2.30. Права требования по сделке, направленной на последующий переход от страховой организации права собственности на объект недвижимости
- Подраздел 2.33. Доля перестраховщиков в страховых резервах
- Подраздел 2.36. Недвижимое имущество, удовлетворяющее требованиям пункта 3.6 Положения Банка России № 710-П
- Подраздел 3.1. Срочная cделка(обязательство) по Положению Банка России № 710-П
- Подраздел 3.2. Срочная сделка, признанная в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета как актив
- Подраздел 3.3. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Подраздел 3.5. Субординированные займы
- Подраздел 3.12. Обязательства по договору аренды
- Подраздел 3.14. Выданные поручительства и независимые гарантии
Новые формы
| ОКУД 0420172 «Расшифровка отдельных показателей отчета о финансовых результатах страховщика» | ежеквартально(нарастающим итогом) |
| ОКУД 0420172 «Расшифровка отдельных показателей отчета о финансовых результатах страховщика (для целей отражения событий после отчетной даты)» | 1 раз в год |
| ОКУД 0420173 «Сведения о договоре об оказании услуг специализированного депозитария» | нерегулярная (представляется в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня заключения договора об оказании услуг специализированного депозитария, прекращения его действия или внесения в него изменений) |
| ОКУД 0420171 «Информация о лицах, которым страховой организацией поручено проведение идентификации» | нерегулярная (взамен Указания от 11.11.2019 № 5313-У о порядке сообщения страховой организацией (за исключением страховой медицинской организации, осуществляющей деятельность исключительно в сфере ОМС) Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации) |
| ОКУД 0420170 «Отчет о прогнозных показателях финансовых результатов страховой организации» | 1 раз в год в составе годовой отчетности |
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 230
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец