В соответствии с пунктом 3.14. Указания Банка России № 5873-У в целях подготовки информации по расчету норматива достаточности капитала в рамках таксономии XBRL по представлению информации по запросам , величина кредитного риска по позиционному методу рассчитывается в отношении клиента с особым уровнем риска независимо от величины позиции клиента. Сведения обо всех позициях клиентов с особым уровнем риска отражаются в подразделе 3.4 раздела 3 расчета норматива достаточности капитала.
Вместе с тем сообщаем о том, что до 01.10.2025 на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Таксономия по представлению информации по запросам» будет опубликована новая версия таксономии по запросам версии 7.1.0.1., предназначенная для направления информации по расчету норматива достаточности капитала, с учетом изменений в Указание Банка России №5873-У, вступающих в силу 01.10.2025.
До вступления указанных изменений в силу, верный вариант заполнения подразделе 3.4 раздела 3 расчета норматива достаточности капитала, будет выглядеть так:
Раздел 3.4 заполняется по всем позициям клиентов с особым уровнем риска, а с 01.10.2025 г. по всем клиентам с каким бы то ни было уровнем риска, то есть вообще по всем клиентам брокера. После этого требуется суммирование позиции с целью определения «Суммарной величины актива» и если она положительная, а так будет в большинстве случаев, то строку в разделе 3.1 по такому клиенту заполнять нужно, но в показателе «Суммарная величина актива» в этом случае ничего не указывается. Показатель «Величина кредитного риска» по соответствующему идентификатору кредитного риска будет 0.
Пример заполнения Раздела 3.1 и 3.4.
Раздел 3.1:
Раздел 3.4:
Войти через Google