Верно ли, что для указания «Кода страны регистрации» в подразделе 1.1 раздела 1 формы 0420459 для международных компаний, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, применяются те же правила, что и в других разделах?
Допустимо ли в новой форме отчетности по Указанию № 7119-У для депозитарной расписки US83410S1087 указывать в показателе «Класс актива» значение «Иное»?
В пункте 3.15 прямо упомянуты только «Акции» и «Облигации», но в таксономии значение «Иное» предусмотрено. Если использование «Иное» не допускается, просим указать корректное значение для данной ценной бумаги.
По вопросу 1.
В соответствии с подпунктом 3.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У (далее – Порядок), по показателю «Код страны регистрации эмитента/векселедателя» указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг (лицо, обязанное по ценным бумагам, векселедатель).
Значения показателей отчетности по формам, установленным в приложении 1 к Указанию № 7119-У, должны указываться с учетом требований части V1 , установленной в приложении 1 к Указанию № 7119-У (далее – часть V), в случае если иное не установлено порядком и сроками составления показателей отчетности по формам в соответствии с частью I приложения 1 к Указанию № 7119-У.
Следовательно, при заполнении показателя «Код страны регистрации эмитента/векселедателя» в отношении международных компаний, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц в порядке инкорпорации или редомициляции, следует руководствоваться пунктом 9 части V и указывать код:
- «995» — для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации;
-
«996» — для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированным в ЕГРЮЛ в порядке редомициляции.
По вопросу 2.
В соответствии с подпунктом 3.15 Порядка по показателю «Класс актива, лежащего в основе депозитарной расписки» указывается одно из значений в зависимости от актива, к которому относится представляемая ценная бумага, лежащая в основе депозитарной расписки (акции, облигации).
В случае если актив, лежащий в основе депозитарной расписки, не является акцией, паем или облигацией, при заполнении показателя «Класс актива, лежащего в основе депозитарной расписки» возможно использовать значение «Иное».
Войти через Google