На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 134
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как раскрывать информацию по показателю "Направление сделки" в форме 0420154?
14.07.2022
В форме 0420154 используется показатель «Направление сделки»:
- Покупка;
- Продажа;
- Прочее.
Порядок заполнения этого показателя не описан в Указании №5724-У, но существует предположение, что необходимо раскрыть информацию по каждой сделке о покупке, продаже.
В этом случае в отчете получается несколько строк по одному номеру контракта. Чтобы технически записать данные в таблицу, не хватает имеющихся аналитических признаков:
- Код валюты;
- Вид структурной сделки;
- Идентификационный номер поручителя (гаранта);
- Идентификатор контрагента;
- Идентификатор актива (обязательства).
Можно ли для возможности ввода данных использовать аналитический признак «Идентификатор актива (обязательства)», добавляя после кода контракта и наименования биржи ещё и признак «_покупка» или «продажа»? В этом случае и в таблицы с базисными активами тоже придется указать аналогичный признак, т.к. предусмотрены контрольные соотношения на соответствие идентификаторов в этих связанных таблицах.
- Покупка;
- Продажа;
- Прочее.
Порядок заполнения этого показателя не описан в Указании №5724-У, но существует предположение, что необходимо раскрыть информацию по каждой сделке о покупке, продаже.
В этом случае в отчете получается несколько строк по одному номеру контракта. Чтобы технически записать данные в таблицу, не хватает имеющихся аналитических признаков:
- Код валюты;
- Вид структурной сделки;
- Идентификационный номер поручителя (гаранта);
- Идентификатор контрагента;
- Идентификатор актива (обязательства).
Можно ли для возможности ввода данных использовать аналитический признак «Идентификатор актива (обязательства)», добавляя после кода контракта и наименования биржи ещё и признак «_покупка» или «продажа»? В этом случае и в таблицы с базисными активами тоже придется указать аналогичный признак, т.к. предусмотрены контрольные соотношения на соответствие идентификаторов в этих связанных таблицах.
В отчетности по форме 0420154 раскрытие информации по показателю «Направление сделки» предусмотрено для подраздела 2.13 «Активы, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок» раздела 2 «Отдельные виды активов» и подразделов 3.1 «Обязательства, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок» и 3.2 «Срочные сделки, отраженные в бухгалтерском балансе страховщика как активы» раздела 3 «Отдельные виды обязательств».
С учетом подпункта 28.13 пункта 28, подпунктов 29.1 и 29.2 пункта 29 Порядка составления отчетности по форме 0420154, установленного в приложении 1 к данному Указанию Банка России, информация по показателю «Направление сделки» указывается в целом по контракту (для биржевых инструментов) или договору (для внебиржевых инструментов).
При этом по показателю «Направление сделки» указывается одно из следующих значений:
«Покупка» – если в соответствии с условиями контракта / договора предусмотрены операции по покупке страховщиком базисных активов;
«Продажа» – если в соответствии с условиями контракта / договора предусмотрены операции по продаже страховщиком базисных активов;
«Прочее» – если в соответствии с условиями контракта / договора операции с базисными активами не предусмотрены.
С учетом подпункта 28.13 пункта 28, подпунктов 29.1 и 29.2 пункта 29 Порядка составления отчетности по форме 0420154, установленного в приложении 1 к данному Указанию Банка России, информация по показателю «Направление сделки» указывается в целом по контракту (для биржевых инструментов) или договору (для внебиржевых инструментов).
При этом по показателю «Направление сделки» указывается одно из следующих значений:
«Покупка» – если в соответствии с условиями контракта / договора предусмотрены операции по покупке страховщиком базисных активов;
«Продажа» – если в соответствии с условиями контракта / договора предусмотрены операции по продаже страховщиком базисных активов;
«Прочее» – если в соответствии с условиями контракта / договора операции с базисными активами не предусмотрены.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 134
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец