В случае если в отношении ценной бумаги зафиксированы распоряжения одновременно по нескольким основаниям, то совокупное количество ценных бумаг «Итого», в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения может быть меньше либо равна сумме всех показателей.
Как правильно формировать показатель «Всего», если одна и та же ценная бумага учтена по нескольким основаниям?
Нужно ли игнорировать в этой ситуации срабатывание контрольного соотношения или требуется изменение логики заполнения этих показателей, например, указывать совокупное количество ценных бумаг «Итого» как сумму значений по всем признакам обременения и (или) ограничения распоряжения?
В соответствии с подпунктом 7.9 пункта 7 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 6282-У (далее – Порядок и сроки), по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» указывается информация о количестве ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах (депозитарием на счетах депо), в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, указанных в абзацах втором – десятом подпункта 7.9 Порядка и сроков (далее – АП), группы аналитических признаков «По типу обременения и (или) ограничения распоряжения».
Таким образом, в случае если в отношении ценной бумаги зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения одновременно по нескольким основаниям, соответствующим АП группы аналитических признаков «По типу обременения и (или) ограничения распоряжения», информация заполняется по каждому АП.
Контрольное соотношение показателей отчетности по форме 0420415 valueAssertion_SR_0420415_v173 исключено из автоматизированной проверки отчетности. При этом прикладывать к форме 0420415 пояснительную записку о причинах срабатывания указанного контрольного соотношения не требуется.
Дополнительно обращаем внимание, что список контрольных соотношений показателей отчетности, исключенных из автоматизированной проверки, размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Финальная таксономия XBRL Банка России / финальная версия 6.1 (для НСО) / Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения» в модуле «НО ПУРЦБ».
Войти через Google