На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 192
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как отразить в отчётности векселя, которые предъявлены к погашению, но не погашены векселедателем в установленный срок?
28.08.2024
В организацию переданы векселя, принадлежащие третьим лицам по договору доверительного управления на хранение на основании договора ответственного хранения.
Данные векселя предьявлены к погашению векселедателю в указанный срок, но платеж по ним не исполнен, поэтому векселя более не учитываются в составе имущества ДУ, а учитываются права требования денежных средств к векселедателю.
Верно ли, что депозитарию необходимо отразить такие векселя в отчетности профессионального участника по форме 0420415 в разделе 2 подразделе 2.3 и в отчетности по форме 0420459 как принятые на хранение?
Данные векселя предьявлены к погашению векселедателю в указанный срок, но платеж по ним не исполнен, поэтому векселя более не учитываются в составе имущества ДУ, а учитываются права требования денежных средств к векселедателю.
Верно ли, что депозитарию необходимо отразить такие векселя в отчетности профессионального участника по форме 0420415 в разделе 2 подразделе 2.3 и в отчетности по форме 0420459 как принятые на хранение?
Сведения о векселях, принятых на хранение отчитывающейся организацией на основании договора ответственного хранения, отражаются в подразделе 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0420415 в соответствии с пунктом 13 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 6282-У, с указанием по показателю «Состояние векселя на отчетную дату» значения «5 – принят на хранение» до момента их изъятия из ответственного хранения отчитывающейся организации.
В случае если векселя, принятые на хранение отчитывающейся организацией на основании договора ответственного хранения, предъявлены к погашению, но не погашены векселедателем в установленный срок, сведения о таких векселях не отражаются в подразделе 2.3 раздела 2 формы 0420415 с момента их изъятия из ответственного хранения отчитывающейся организации.
При этом в отчетности по форме 0420459 сведения об указанных векселях не отражаются также с момента их изъятия из ответственного хранения отчитывающейся организации.
В случае если векселя, принятые на хранение отчитывающейся организацией на основании договора ответственного хранения, предъявлены к погашению, но не погашены векселедателем в установленный срок, сведения о таких векселях не отражаются в подразделе 2.3 раздела 2 формы 0420415 с момента их изъятия из ответственного хранения отчитывающейся организации.
При этом в отчетности по форме 0420459 сведения об указанных векселях не отражаются также с момента их изъятия из ответственного хранения отчитывающейся организации.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 192
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец